Как платить патент налог поэтапно

Как платить патент налог поэтапно

Глава 26.5. Патентная система налогообложения (ПСН)


12 февраля 12 февраля 2020 Налог при патентной системе платят ИП, добровольно перешедшие на ПСН по определенному виду деятельности. Патент выдается на период от месяца до года.

Налог равен потенциально возможному доходу (для каждого вида деятельности он свой) за период действия патента, умноженному на ставку, В большинстве случаев ставка равна 6%. Данный материал, который является частью цикла «Налоговый кодекс «для чайников»», посвящен главе 26.5 НК РФ «Патентная система налогообложения». В этой статье доступно, простым языком рассказано о порядке расчета и уплаты налога при ПСН.

Обратите внимание: статьи из этого цикла дают только общее представление о налогах; для практической деятельности необходимо обращаться к первоисточнику — Налоговому кодексу Российской Федерации В тех субъектах РФ, где приняты соответствующие законы. Правила применения патентной системы закреплены в главе 26.5 Налогового кодекса, причем положения данной главы едины для всех субъектов РФ.

Это означает, что региональные власти могут утвердить, либо не утвердить действие патентной системы, но в любом случае они не вправе отступать от требований главы 26.5 НК РФ. При этом глава о патентной системе допускает существование региональных особенностей в рамках общих правил. Так, в Налоговом кодексе приведен перечень видов деятельности, подпадающих под патентную систему, а власти региона по своему усмотрению смогут добавить в него какие-либо бытовые услуги в соответствии с общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) и общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).

Патенты могут действовать не на территории всего субъекта РФ, а только на территории одного или нескольких муниципальных образований. В связи с этим в патенте должно содержаться указание на территорию его действия. Однако сначала в субъекте РФ должен быть принят специальный закон.

Заметим, что такой подход не касается патентов на перевозку грузов и пассажиров автомобильным и водным транспортом, развозной и разносной розничной торговли. По данным видам деятельности патенты действуют только в пределах субъекта РФ. Еще одна региональная особенность — это величина потенциально возможного к получению дохода (он является объектом налогообложения, и от него зависит сумма налога).

Власти субъектов РФ сами утверждают эту величину для каждого вида деятельности. Но при этом региональное значение должно быть не больше максимального размера, закрепленного в главе 26.5 НК РФ. Причем субъекты РФ вправе дифференцировать размеры потенциально возможного дохода в разных муниципальных образованиях.

То есть, размер потенциально возможного годового дохода на территории одного субъекта может варьироваться в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности. До 2015 года нужно было учитывать ещё и минимальный размер потенциального годового дохода предпринимателя. Он составлял 100 тыс. рублей и ежегодно индексировался (п.

п. 7, 9 ст. НК РФ).

Как оплачивать патент?

Трудовые мигранты, получившие патент на работу на территории Российской Федерации, должны вовремя произвести его оплату.

Как правильно внести плату по патенту?

Как произвести платеж по патенту онлайн?

Читайте в настоящей статье. Содержание статьи: Патент — это ежемесячный взнос (налог), который физическое лицо, состоящее на работе у другого физического или юридического лица, . Так, например, иностранный гражданин получил приглашение от российского работодателя. По приезде в Россию он оформил патент.

При оформлении он обязан уплатить налог (НДФЛ), чтобы начать действие патента. Специфика данного документа заключается в следующем:

  1. Срок действия одного патента — тридцать календарных дней;

Отсчет начала действия патента начинается с момента его выдачи. Однако, многие уверяют, что отсчет начинается с момента внесения первого взноса в счет оплаты патента, но это ложная информация.

  1. Иностранный гражданин может оплачивать патент как каждый месяц, так и за весь период, на который оформляется патент;
  2. Частота оплаты — каждые тридцать дней (до окончания действия патента должно оставаться не менее трех дней);

Максимальное количество месяцев, за которое можно внести оплату, двенадцать месяцев. Если иностранный гражданин не вовремя произвел оплату патента, то последствия могут оказаться очень плачевными. Так, за один день просрочки по отплате патента, его действие может быть приостановлено или вовсе прекращено.

Если это произошло, то иностранному гражданину придется начинать процедуру оформления патента заново: начиная об сбора и подачи документов для получения патента и заканчивая оплатой и получением нового документа.

ИНН — идентификационный номер налогоплательщика, который иностранный гражданин должен предоставить при получении трудового патента. Однако, не всегда иностранные граждане имеют такой документ.

Как же произвести оплату по патенту без идентификационного номера налогоплательщика? Никак, на 2016 года оплата без указания без идентификационного номера налогоплательщика невозможна.

Как узнать свой номер? Иностранный гражданин ежемесячно получает смс-уведомление с предупреждением внесения своевременной оплаты патента для продления срока его действия. В этом же сообщении и указывается идентификационный номер налогоплательщика, который тот должен указывать в квитанции. На 2016-2017 год размер патента, который в качестве ежемесячного платежа должен вносить каждый иностранный гражданин, равняется четырем тысячам двумстам рублям.

Оплачивать патент можно несколькими способами:

  1. При непосредственном обращении в Федеральную налоговую службу;
  2. На официальном сайте Федеральной налоговой службы;

В следующем разделе мы подробно рассмотрим, как проходит оплата патента онлайн. При оплате патента онлайн иностранный гражданин должен:

  1. Зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы по ссылке ;

Патентная система налогообложения (ПСН) 2020

Содержание , , , , : для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой в итоге, будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от 1С: ДокументыЕсли Вы посчитали упрощенную систему налогообложения 2020 выгодной и удобной для себя, то Вы можете подготовить заявление о переходе на УСН ( или ) абсолютно бесплатно: ПСН трудно назвать полноценной системой налогообложения, потому что у нее нет сложной процедуры учета и отчетности.

Патентная система налогообложения — это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа — патента, который дает право на осуществление определенной деятельности.Получить, а точнее, приобрести патент можно на срок от одного до двенадцати месяцев в любой местности, где он действует. Это может быть очень удобно, если вы хотите какое-то небольшое время (месяц-два) опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе. Предлагаем сразу ознакомиться с особенностями патента, чтобы не загружать излишней информацией тех наших пользователей, которым он неинтересен или не подходит.Плюсами патентной системы налогообложения можно назвать:

  • Возможность приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности.
  • Нет налоговой отчетности в виде декларации, а значит, нет и бюрократических проволочек, связанных с ее сдачей и последующей проверкой.
  • Возможность выбрать срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев.
  • Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента.
  • Список разрешенных для патента видов деятельности, указанных в статье 346.43 НК РФ, местные власти могут только дополнить, а не сократить, как на ЕНВД. Так, например, в Москве ЕНВД не действует, а патент для работы в столице купить можно, что является отличным способом уменьшить налоговую нагрузку.

К минусам патентной системы налогообложения можно отнести:

  • При выборе такого вида деятельности как розничная торговля или общепит, площадь зала торговли или обслуживания ограничивается 50 кв.

  • Патент могут приобретать только индивидуальные предприниматели, организации на этом режиме работать не могут.
  • Ограничения по количеству работников здесь самые строгие из всех налоговых режимов — средняя численность не должна превышать 15 человек, при этом учитывают все виды предпринимательской деятельности, которыми занимается ИП.
  • Виды деятельности, которые можно осуществлять на патенте, ограничены услугами и розничной торговлей в небольших магазинах.

Как оформить патент для ИП: пошаговая инструкция.

Стоимость патента для ИП

.

С 2013 года на территории Российской Федерации была введена система, предполагающая упрощение ведения предпринимательской деятельности для индивидуальных предпринимателей с оборотом не более шестидесяти миллионов рублей.

С 2015 года были внесены некоторые поправки в закон. Об этом и пойдет речь в данной статье.

В 2013 году, а именно с первого января, была введена новая Такая система стала доступна для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих только определенные виды деятельности. Этот налоговый режим не является обязательным по всей территории Российской Федерации, а стал возможным лишь в тех регионах, которые приняли в рамках своего субъекта Федерации закон о введении данной системы налогообложения.

Система была разработана для облегчения налогового бремени индивидуальных предпринимателей, так как предусматривает освобождение от других налогов.

Патентная система является добровольной и может сочетать в себе и другие режимы.

Патент для ИП очень удобен, потому что стоит его приобрести — и в налоговую до окончания срока его действия можно не приходить. Не нужно сдавать никакие декларации, платить какие-либо налоги.

Единственное, что потребуется, так это уплачивать страховые взносы, но это уже не в налоговой. Вот почему многие предприниматели стремятся с самого начала своей деятельности приобрести патенты.

Осуществляя свою деятельность по новой системе налогообложения, они могут не вести бухгалтерский учет, не применять контрольно-кассовый аппарат, но специальная книга для учета должна заполняться в обязательном порядке соответствующим образом.

Сумма налога патента является достаточно понятной для плательщика, потому что рассчитывается тем который патент для ИП выдает. Такой вид налогообложения является свободным. Индивидуальный предприниматель решает сам, будет он пользоваться упрощенной системой налогообложения или же патентной.

Процентная ставка по этому налогу составляет всего шесть процентов, а по единому налогу по вмененному доходу, например, пятнадцать. Не нужно будет обращаться в налоговую службу, то есть платить налоги на прибыль, на доход с физических лиц и в отдельных случаях на добавленную стоимость. Ввиду всех этих обстоятельств у патентной системы налогообложения есть все необходимые преимущества, привлекающие индивидуальных предпринимателей, включая прозрачность и простоту ведения расчетов.

Но стоит сказать, что не все виды деятельности подпадают под возможность выдачи патента. Из недостатков такого вида налогообложения выделяется следующее:

  • Система предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей.
  • Налог по системе патента не будет включать в себя страховые взносы.
  • Стопроцентно понять, насколько эффективным окажется этот новый режим, можно будет только при подведении итогов года.
  • Видов деятельности, разрешенных для данного режима, не так много.

Перечень, скажем сразу, ограничен.

Оплата патента для ИП

Вопрос о том, как должна оплачиваться система патента для индивидуальных предпринимателей актуален несмотря на то, что на законодательном уровне система действует уже более трёх лет. Многие предприниматели начинают задумываться о переходе на ПСН уже спустя какое-то время работы на ОСНО.

Да и любому новичку, планирующему бизнес ответ на этот вопрос будет не во вред.

Основной градацией, которая выявляет принципы оплаты патента является разделение на срок его покупки.

С 2015 года действует схема, упрощающая плату за патент, что является значительным плюсом в первую очередь для тех, кто хочет приобрести эту лицензию для старта своего дела и не готов тратить много денег, потому что вложения и так немалые.

В этом случае сумму стоимости патента ИП может отдать так, как ему будет удобно — либо сразу, либо разделив на определённые доли. Но основное правило — вся сумма должна быть погашена до срока окончания действия патента. К примеру, если ИП приобретает патент на четыре месяца, то платёж должен быть совершён в течение ста двадцати дней, не позднее (лучше раньше, потому как перевод и зачисление денег могут занять время).

На 2017 год правила таковы, что патент можно оплачивать двумя частями.

Первая оплачивается в размере одной трети не позже окончания третьего месяца с момента действия патента. Вторая (или остальные, если плата разделена на больше частей) — до последнего дня действия патента.

Опять же, что хорошо для новичков в бизнесе, у которых оборот дела не достиг ещё полноценной стабильности, нет определённых жёстких рекомендаций по оплате лицензии. Можно разделить взнос на количество месяцев, платить равными частями, либо же погасить всё сразу и не думать об этом.

Главное, чтобы не было просрочек и задолженностей, внимательно и ответственно отнестись к этому делу. Если со сроками оплаты мы разобрались, то осталось понять, какие документы ИП нужно собирать и куда подавать, так как оплата наличными на руки специалистам федеральной налоговой службы не подразумевается. Более того, это запрещено законом.

Предпринимателю, готовому оплатить покупку патентного разрешения на деятельность выдаётся квитанция, по реквизитам которой он и оплачивает нужную сумму в отделение банка. Сама квитанция содержит только общую сумму, то есть стоимость всего времени пользования патентом.

Поэтому, если вы решили разделить оплату на части, то вам нужно будет найти на в интернете бланк этой квитанции и заняться самостоятельным формированием с нужной суммой.

Делается это просто. Находите, заполняете предложенные поля и распечатывайте. Главное, там где написано «реквизиты», внести именно реквизиты налоговой, которая будет принимать от вас платёж.

Также доступен сервис «банк-онлайн». Например в сервисе Сбербанка нужно найти раздел уплаты налогов в ФНС.

И тогда вам будет сформирована платёжка.

Более того, сервис онлайн банков может позволить назначить автоматический платёж.

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2020 году

Глушенкова Юлия Автор PPT.RU 27 июля 2020 Стоимость патента для ИП на 2020 год — это сумма, которую предпринимателю придется заплатить государству, чтобы получить разрешение на занятие конкретной деятельностью на конкретной территории.

Тогда, заполнив один раз и выполнив операцию, вы сможете задать системе автооплату по тем же реквизитам и той же сумме в определённую дату каждого месяца.
Согласно Налоговому кодексу, право использовать патент зависит от установленного максимально возможного дохода.

При этом размер платежа устанавливается на местном уровне. В статье расскажем, как вообще устроена эта система налогообложения, а также как узнать размер платежа для конкретного муниципального образования. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России.
Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством.

Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2020 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2020 г.

определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны. Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.

Виды патентов для ИП на 2020 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в . Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня).

Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2020 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье. Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2020 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Форма заявления утверждена . Скачать заявление можно в конце статьи.

В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок:

  1. ОГРНИП и ИНН;
  2. адрес;
  3. телефон;
  4. дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).
  5. паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;

На второй странице заявления указывается следующая информация:

  1. наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  2. среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты).

Новыеформы.рф

 В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

Что такое патент для ИП? Какие преимущества патента для ИП? Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

От каких налогов освобождает патент для ИП? Какие требования к получению патента для ИП? Каков срок действия патента для ИП?

Каков налоговый период патента для ИП?

Как рассчитать стоимость патента для ИП? Калькулятор расчета стоимости патента ИП Как перейти на патентную систему налогообложения? Как получить патент для ИП? Как оплатить патент для ИП?

Как продлить патент для ИП? Когда право на применение патента ИП утрачено? Пошаговая инструкция по получению патента для ИП Заявление на патент 2020 Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589@ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

— новая форма заявления на получение патента ИП 2020 скачать (действует с 09.02.2016г.) С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/11496@

«О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)»

по рекомендуемой форме. — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2020, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать Что такое патент для ИП?

Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями.

Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения.

ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения. Какие преимущества патента для ИП?

При применении патентной системы налогообложения индивидуальные

Как рассчитать стоимость патента

Доброго времени суток!

Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.
Я продолжаю рассматривать и сегодня мы поговорим о том, как правильно рассчитать стоимость патента для ИП.

Патент налога . Сразу стоит отметить, что расчет налога на ПСН зависит от срока на который приобретается патент для вида деятельности которым Вы собрались заниматься.

Подробно о сроках на которые ИП может приобрести патент Вы можете прочитать в моей статье ””. Напомню, что предприниматель может приобрести патент от 1 месяца до 12 месяцев. Для того чтобы произвести расчеты стоимости патента необходимо воспользоваться .

Формул для расчета стоимости патента существует две и зависят они от срока на который выдается патент:

  1. Формула расчета патента на год.
  2. Формула расчета патента по месяцам;

Давайте рассмотрим примеры расчета стоимости патента для каждого из этих вариантов: В первую очередь необходимо взять формулу по которой рассчитывается налог ПСН за год. Данная формула имеет вид СП = БД * 6% Я приведу пример расчета стоимости патента для торговли в ХМАО. Предположим, что мы приобретаем патент для магазина площадью 48 кв.м.

Здесь хочется отметить, что размер торговой площади не имеет никакого значения. Единственное существует ограничение – Вы не можете применять патент к торговым точкам площадь которых более 50 кв.м.

Теперь проведем расчеты стоимости патента на год: для стационарной торговой точки в ХМАО = 500 000 руб. в год. Значит получаем: стоимость патента = 500 000 * 6% = 30 000 руб.

Итого в моем случае стоимость патента на год равена 30 000 руб., сразу отмечу, что из стоимости патента нельзя списывать . Если у Вас будет несколько точек, то и расчет необходимо производить для каждой из них – делается это при получении патента – Вы должны указать адреса точек при подаче заявления на получение патента. Понятно, что если точек будет 2 то и размер стоимости патента уже будет не 30 000, а 60 000 руб.

(это для нашего случая). ВНИМАНИЕ!!! БАЗОВАЯ ДОХОДНОСТЬ ДЛЯ КАЖДОГО ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И КАЖДОГО РЕГИОНА МОГУТ ОТЛИЧАТЬСЯ. Для того чтобы рассчитать стоимость патента для определенного количества месяцев необходимо воспользоваться формулой: СП = БД : 12 * K1 * 6% ; Предположим, что мы хотим получить патент для своего магазина на 7 месяцев: Я буду проводить расчеты опять для ХМАО, так как я тут живу и знаю базовые доходности для каждого вида деятельности своего региона.

Чуть позже я напишу статью о базовой доходности ПСН для каждого региона РФ. Что мы можем извлечь из формулы при расчете стоимости патента помесячно: БД – для стационарной торговли в ХМАО = 500 000 руб.

в год; 12 – количество месяцев в году; К1 – срок на который приобретается патент; 6% — налоговая ставка.

Проведем расчеты стоимости патента для торговли в ХМАО по месяцам: СП = 500 000 (БД) : 12 (количество месяцев в году) * 7 (К1 – время на которое приобретается патент) * 6% (налоговая ставка) = 17 500 руб.

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Патентная система налогообложения (ПСН) была принята на законодательном уровне относительно недавно, в 2013 году.

В 2017 году в нее внесли ряд изменений, которые в чем-то упростили ее, но добавили и некоторых сложностей. Перед переходом на эту схему уплаты налогов следует тщательно изучить, какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году без работников, с работниками.

Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  1. НДС;
  2. налог на прибыль;
  3. налог на недвижимое имущество.
  4. НДФЛ;

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов.

Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН. Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП.

С 2017 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР. При отсутствии рабочих ИП на ПСН должен уплатить только обязательные платежи:

  1. 5,1% в ФФОМС.
  2. 26% в ПФ;

ИП также может оплатить 2,9% в ФСС на случай нетрудоспособности.

Этот платеж не является обязательным при отсутствии работников.

Его уплата производится по желанию предпринимателя.

Кроме того, если реальные доходы ИП превысили 300000 руб., для него предусмотрен еще один необходимый платеж, равный 1% от суммы превышения. Для ИП на ПСН в 2020 году действуют пониженные ставки отчислений за работников. Если на предприятии помимо ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%.

Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Помимо выплат за сотрудников, предпринимателю нужно выплатить обязательные платежи за себя в ПФ, ФФОМС, а также однопроцентный платеж с дохода свыше 300 тыс. рублей. При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2020 году достигло значения 7,5 тыс.

рублей, и количество месяцев действия патента. Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы: № п/п Вид обязательного страхования Процент отчислений Формула Максимальный размер (руб.) 1 Медицинское 5,1 12*МРОТ(7500)*0,051 4590 2 Пенсионное 26 12*МРОТ(7500)*0,26 23400 3 По нетрудоспособности 2,9 12*МРОТ(7500)*0,029 2610 Независимо от того, какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году с работниками или без них, если он впервые оформил свой бизнес, он имеет право на 2-х летние налоговые каникулы. Но вопрос о предоставлении такого льготного режима решается на региональном уровне.

В этот период ИП не платит никаких обязательных взносов, за исключением налогов, которые обязаны платить все физ. лица, и социальных взносов. Воспользоваться этим правом могут только ИП, работающие в следующих сферах:

  1. социальной.
  2. производственной;
  3. бытовых услуг;
  4. научной;

Ставка патента разная, но не всегда низкая.

Стоимость

Патентная система налогообложения в 2020 году

→→→ПСН Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который могут применять только . Суть данной системы заключается в получении предпринимателем специального документа (патента), дающего ему право на осуществление определенных видов деятельности.

Также как и на , размер реально полученного дохода на ПСН значения не имеет. Стоимость патента рассчитывается исходя из размера потенциального возможного дохода, который устанавливается государством. Покупая патент предприниматель освобождается (в отношении тех видов деятельности, по которым он купил патент) от уплаты основных налогов: , (за исключением таможенного) и (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).

Применять ПСН имеют право только ИП, сотрудников (включая работников по ) по всем видам деятельности которых не превышает 15 человек.

В свою очередь, применять ПСН в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом нельзя.

Классификатор видов деятельности, в отношении которых предусмотрено применение ПСН ПСН может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности (п.

ст. 346.43 НК РФ):

  • Ветеринарные услуги.
  • Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.
  • Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
  • Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах).
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов.
  • Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом.
  • Экскурсионные услуги.
  • Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий.
  • Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы).
  • Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
  • Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству.
  • Ремонт жилья и других построек.
  • Парикмахерские и косметические услуги.
  • Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию.
  • Ритуальные услуги.
  • Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск.
  • Услуги платных туалетов.
  • Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
  • Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров.
  • Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий.
  • Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления.
  • Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
  • Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом.
  • Услуги по прокату.
  • Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
  • Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
  • Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
  • Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования.
  • Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.
  • Ремонт ювелирных изделий, бижутерии.
  • Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка).
  • Химическая чистка, крашение и услуги прачечных.
  • Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты.
  • Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви.
  • Обрядовые услуги.
  • Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла.
  • Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
  • Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.
  • Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
  • Проведение занятий по физической культуре и спорту.
  • Услуги поваров по изготовлению блюд на дому.
  • Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  • Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома.
  • Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
  • Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.
  • Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц.
  • Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства.
  • Ремонт мебели.

16 простых вопросов о патентной системе налогообложения

Дата публикации: 24.06.2013 13:00 (архив) Каким документом удостоверяется право на применение патентной системы налогообложения? Статьей 346.45 Налогового кодекса российской Федерации установлено, что документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Где получают патент? Патент выдается налоговым органом по месту постановки на учет (месту жительства) индивидуального предпринимателя.

В документе будет указан один из видов деятельности и регион, на территории которого действует патент. Является ли переход на патент обязательным для работающих на ЕНВД? Переход на патентную систему налогообложения является добровольным.

Если вид деятельности, который индивидуальный предприниматель намерен осуществлять, может облагаться или по ЕНВД, или по патентной системе налогообложения, то он имеет право выбрать ту систему налогообложения, которую считает для себя более удобной и выгодной.

Как можно получить патент? Для получения патента необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства. Заявление на получение патента индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Рекомендуемая форма заявления на получение патента (форма 26.5-1) утверждена Приказом ФНС России от 14 декабря 2012 г. N В рекомендуемой форме заявления необходимо указать идентификационный код вида предпринимательской деятельности, установленный Приказом Минфина РФ от 15 января 2013 г.

N ММВ-7-3/9@ «Об утверждении классификатора видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП). На какой срок выдается патент? Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.

Если, к примеру, предприниматель планирует вести работу на патенте в срок с 1 июля 2013 года по 1 июля 2014 года, то ему придется получать патент сначала на срок с 1 июля по 31 декабря 2013 года, а потом уже получить следующий патент с 1 января 2014 года по 30 июня 2014 года (или до конца любого месяца 2014 года).

Может ли предприниматель отказаться от применения патентной системы налогообложения до истечения срока действия патента?

Предприниматель обязан применять данный спецрежим в течение срока, на который выдан патент. Досрочно отказаться от патентной системы по собственному желанию нельзя.

Может ли предприниматель получить несколько патентов?

Индивидуальный предприниматель может перейти на патентную систему по двум, трем или более видам деятельности. В этом случае ему придется получить два, три или более патентов.