Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

Автор статьиОльга Лазарева 7 минут на чтение2 429 просмотровСодержание Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу.

Один из них — за расходы на обучение.

Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п.

4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.ЗаявительУсловия для получения возмещенияПредельный возрастФорма обученияЛицо, оплатившее свое обучениеНе ограниченЛюбаяРодители, потратившиеся на обучение детейДо 24 летОчнаяОпекуны (попечители), заплатившие за подопечныхПодопечные до 18 летБывшие подопечные до 24 летЛицо, заплатившее за братьев (сестер), включая не полнородныхДо 24 летЕсли за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус.

Перечень определен Законом об образовании в РФ № 3266-1 от 29.12.12.Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:

1. Школах;
2. Дошкольных структурах;
3. Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
4. Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВсе бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка.

Для получения вычета следует подготовить следующие документы:

1. Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
2. Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.)
3. Декларацию (форма 3-НДФЛ).
4. Паспорт заявителя.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

1. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
3. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
4. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

5. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
2. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
2. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
3. в детских садах;
4. в школах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Какие документы нужны для налогового вычета на ребенка в 2023 году

/ / / 24.12.2018, Сашка Букашка Налоговый вычет на ребенка – это льгота родителям, при которой у них уменьшается база по подоходному налогу в определенных НК РФ размерах, зависящих от количества детей в семье.

Он называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Но не все знают, что можно уменьшить сумму, облагаемую налогами. Например, при оплате лечения, покупке жилья или при расходах на образование детей.

Оформляют выплату в таких случаях в инспекции ФНС по месту прописки, а документы предоставляют работодателю. Работники, имеющие детей до 18 лет или детей, обучающихся на дневном отделении в возрасте до 24 лет, имеют . Схема его такова: из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, исходя из количества детей и наличия льгот, и от остатка уже вычитается 13 %.

Таким образом, НДФЛ уменьшается, а доход соответственно увеличивается. Каков налоговый вычет на детей в 2023 и документы, дающие право на него? Размеры налоговых вычетов на детей:

1. 12 000 руб. — .
2. 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
3. 1400 руб. — на второго ребенка;
4. 1400 руб. — на первого ребенка;

Такая льгота дается обоим родителям, а если родитель единственный, то сумма налогового вычета удваивается.

То же происходит, когда второй родитель ребенка письменно отказывается от права на уменьшение своей налогооблагаемой базы.

Важно помнить, что право на получение такого вычета сохраняется только до момента достижения общего дохода работника за год в размере 350 000 рублей.

То есть, как только с начала календарного года человек заработает 350 000 рублей, то стандартные налоговые вычеты (а именно к ним относятся таковые на детей) предоставлять ему прекратят.

И помните, что речь идет о сумме начисленных денег, а не тех, которые вы получили на руки (то, что называется, «минус подоходный налог»).

Например, зарплата родителя ребенка составляет 45 000 рублей в месяц. Получается, что к августу его доход превысит сумму в 350 000, т.

к. 45 000 × 8 = 360 000 рублей. В сентябре налоговые вычеты для такого работника закончатся.

Поэтому, если у вас изменились начисления и выплаты, то можно либо самостоятельно прикинуть, с какого месяца достугнут предельный доход, либо обратиться в бухгалтерию предприятия за разъяснениями. Вам может также понадобиться информация о том, .

С размерами и правами разобрались, теперь займемся оформлением.

Вам нужно предоставить:

Возврат налога за обучение ребенка

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка.

И в том, и в другом случае заявителю нужно будет предоставить почти идентичный . является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка. Социальные налоговые вычеты регламентируются Налогового кодекса (НК) РФ.

В отношении расходов на детей они полагаются в следующих случаях:

1. лечение (до 18 лет);
2. взносы на добровольное страхование жизни;
3. обучение (до 24 лет по очной форме);
4. добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.
5. взносы в негосударственные пенсионные фонды;

Человек, который хочет получить , должен работать официально — соответственно, регулярно платить НДФЛ. Тогда у него будет возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение ребенка суммы, но не более общего размера НДФЛ за прошедший налоговый период (календарный год).

ВниманиеВернуть льготные средства можно, обучаясь не только в государственных учреждениях, но и в частных. Главное — наличие лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательной организации.

Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству.

А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания. В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.

Вычет предоставляется при получении не только первого профессионального образования, но и второго тоже, но только до исполнения ребенку 24 лет.

ВниманиеСмотрите ролик о налоговом вычете за обучение ребенка на нашем . Подписывайтесь, чтобы каждую неделю смотреть новые полезные видео! В 2023 году на получение льготы от государства имеют право лица, оплатившие учебу в образовательной организации:

1. своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).
2. сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;

Вычет на обучение ребенка полагается на весь период, включая академический отпуск, до достижения учащимся указанного возраста.

Действующий опекун (попечитель) может получить его до совершеннолетия своего подопечного, а бывший — до 24 лет.

Налоговый вычет по расходам на обучение

→→→→Вычет за обучение Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на обучение (как свое, так и близких родственников).

Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

• собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
• обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
• обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;
• Налоговый вычет можно получить по расходам на:
  • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
  • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
  • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

  Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

• центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
• Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб.

  за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

  Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей.

  То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.

• Сумма в 120 000 руб.

  является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;

• Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
• Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.

  Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.

• Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб.

  (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб.

  и т.д.

• центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
• Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
  • детских садах и школах;
  • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
  • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
• детских садах и школах;

Налоговый вычет за обучение ребенка

Опубликовано 05.10.19 Согласно Налоговому Кодексу РФ, если родитель оплачивает обучение своих детей, то он имеет право вернуть себе часть затраченных средств посредством получения налогового вычета.Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: , , . В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.Размер вычета на обучение детей рассчитывается в рамках календарного года и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).

Пример: В 2023 году Портнов А.М.

сможет получить вычет в размере: 50 тыс.руб. (макс.размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс.руб.

х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 руб., то вычет он сможет получить в полном объеме.Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2011 N 03-04-05/7-1085). Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2023 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб.

в календарный месяц. При этом 1 июня 2023 года Анне исполнилось 24 года.

Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2023 год составит: 5 мес.

х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату). Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ).

По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2017 №03-04-05/17204, от 27.05.2016 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885)При этом при подаче документов в налоговый орган родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Это можно сделать одним из двух способов (Письмо Минфина России от 08.10.2014 № 03-04-05/50631): соответствующей

Социальный налоговый вычет за обучение

позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т.

д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах. Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка. Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст.

219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться . Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

1. Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
2. Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ).

В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё. Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки. Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования.

К ним относятся:

1. Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
2. Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
3. Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.

ВАЖНО!

Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении. Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Документы для налогового вычета на ребенка

являются частью стандартных налоговых возвратов.

Такой вид компенсации от государства неплохой способ сэкономить и вернуть часть средств.

Законодательством предусмотрены следующие размеры налоговых возвратов:

1. на ребенка-инвалида до 18-ти лет, на студента очной формы обучения, интерна, аспиранта до 24-х лет (инвалидность первой и второй группы) – 3 000 рублей.
2. на третьего и каждого следующего ребенка – 3 000 рублей;
3. на первого и второго ребёнка – 1 400 рублей;

На каждого на очной форме, интерна, ординатора, аспиранта, курсанта выплаты проводятся до 24-х лет. В случае оформления вычета на нескольких детей, размеры выплат суммируются и выплачиваются одновременно.

При определении суммы налогового вычета на нескольких детей, следует установить очередность их рождения, в этом случае самый старший ребенок будет являться первым (даже если на него не распространяется вычет), последующие дети буду считываться вторыми, третьими и так далее. Стоит помнить, что от этого напрямую зависит сумма предназначенных вам выплат.

Государством установлены некоторые ограничения на предоставление возвратов, так, налоговые возвраты начисляются только до того, как суммарный годовой доход родителя не превысит 350 000 рублей, с того периода, как доход преступит эту границу вычет больше не будет предоставляться. Стоит заметить, что в 2015 году эти размеры немного отличались, максимальная сумма составляла 280 000 рублей.

Также, в 2015 году были внесены изменения в ряд других статей налогового кодекса РФ.

Налоговым законодательством четко не регламентирован для оформления налогового вычета на детей.

Это объясняется тем, что в каждом конкретном случае этот перечень может значительно варьироваться. Среднестатистическим, обязательным перечнем документов для налогового вычета на ребенка в 2016 году является:

• Справка из ЖКХ о регистрации ребенка и проживании совместно с родителем/родителями.
• Банковские реквизиты для перечисления средств (можно отдельно предоставить в бухгалтерию налогового отделения).
• Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство об усыновлении или попечительстве (копия);
• Справка об инвалидности (для детей-инвалидов);
• Копии паспортов родителей со штампом о регистрации брака или свидетельство о браке. Если родитель один и не состоит в браке, только паспорт, если является вдовой/вдовцом, то необходимо предоставить свидетельство о смерти супруга/супруги (копию);
• Документ о прохождении обучения ребенком, достигшим 18-ти лет (до 18-ти лет такой документ не нужен);

В

Документы для вычета

Опубликовано 05.10.19 1.

Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета.

Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:- копию свидетельства о рождении ребенка;- копию свидетельства о регистрации брака;При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:- справка об установлении инвалидности.При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:- справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка. При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:- соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:- свидетельство об установлении отцовства;- письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию.

Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.2.

Паспорт или документ его заменяющий.

В ИФНС подаются первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).3.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.4.

Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.

В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

Нотариального заверения в этом случае не требуется.Образец: Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Как получить налоговый вычет за обучение

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение.

Вот как я его получила.

Анастасия Манухина получила налоговый вычет за обучениеЯ поступила в институт в 2012 году на платное отделение.

Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу.

В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет.

Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016. Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений.

Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

• Оплатить обучение за себя или близких родственников.
• Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
• Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
• Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается ().

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Неважно, государственная это организация или частная.Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей.

Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц.

В год она заработала 960 000 рублей. Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р. 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р.Настя потратила на обучение 40 000 Р, по 20 000 Р за семестр.

Документы на налоговый вычет на ребёнка

»»»» Последнее обновление 2023-06-10 в 21:18 Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году отсутствует.

В его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.

В написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

1. подтверждающие документы.
2. заявление;

Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму.

В заявлении сотрудник обычно указывает:

1. перечень приложений.
2. вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
3. основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на );
4. данные ребенка;

При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

1. в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.
2. изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);

Важно!

Заявление подается только в бумажном виде. Направлять его по электронной почте нельзя.

Так считает Министерство финансов РФ (смотри письмо от ). К заявлению прикладывают подтверждающие документы.

Главный — свидетельство о рождении ребенка.

Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.

Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

1. заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.
2. справка о доходах 2-НДФЛ;
3. паспорт;
4. заполненная декларация 3-НДФЛ;
5. подтверждающие документы;

Важно! Через налоговую можно вернуть тот НДФЛ (налог на доходы для физических лиц), который работодатель перечислил за сотрудника за 3 последних года. Способы заполнения декларации:

1. через специальную бесплатную программу;
2. на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
3. в личном кабинете на сайте ФНС.

Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком.

Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях: Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина Обязательные документы общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме — свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета Дополнительные документы свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке — ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

→ → Текущая статья Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога. Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

• Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
• Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб.

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей.

То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб. В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога. В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

1. Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
2. Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
3. Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
4. Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).
5. Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

1. Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.
2. Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
3. , зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

Налоговый вычет на детей в 2023 году

Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд и льгот по уплате налогов.

В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2023, 2023 и последующие годы.

Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов.

Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь. Налоговый вычет на детей — это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей. Итак, право на получение налогового вычета в 2023-2023 годах предусмотрено ст.

218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета. Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см.

статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.

Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

1. вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
2. вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
3. вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей.

Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей. 1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено : 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.