Отчет по ЕНВД за 2023 годы

Отчетность (ЕНВД) Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: > > Предлагаем вам воспользоваться материалами нашей рубрики , которые помогут в составлении важных налоговых документов по данному спецрежиму.

22 авг 2023 ЕНВД и НДС на первый взгляд кажутся взаимоисключающими понятиями.

Но льготное налогообложение в виде ЕНВД и НДС, взимающийся при совершении некоторых операций при вмененке, вполне могут уживаться вместе. Рассмотрим в каких случаях спецрежимникам нужно уплачивать НДС. 21 мая 2023 04 мая 2023 04 окт 2016 28 авг 2015 11 авг 2015 Начиная с 1 квартала 2017 года применяется декларация по ЕНВД, доведенная до сведения плательщиков приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ (в ред.

от 19.10.2016). Помимо декларации по единому налогу компании на ЕНВД должны представить:

1. Бухбаланс, отчет о финрезультатах.

Сроки представления бухотчетности перечислены .

1. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам.

С 2017 года страховые взносы перешли под контроль налоговых органов.

Руководствоваться в отношении них теперь следует положениями гл. 34 НК РФ. Порядок их начисления и уплаты сохранен. А вот отчетность стала иной (единой).

Изменились и сроки ее сдачи, сместившись на 30 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Произошедшие с 2017 года изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев.

Они по-прежнему подчинены правилам закона

«Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…»

от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и отчитываться по ним нужно в ФСС в прежние сроки.

Организации на вмененке не должны направлять в ИФНС отчетность:

1. налогу на прибыль.
2. по НДС;
3. налогу на имущество организаций (за исключением имущества, облагаемого по кадастровой стоимости);

Правда, в некоторых ситуациях таким компаниям все же следует исполнить обязанность по уплате и исчислению НДС:

1. оформлении организацией счета-фактуры с выделением суммы НДС.
2. перемещении продаваемого товара через таможенную границу РФ;
3. при выполнении функции налогового агента;

Эти ситуации подробно рассмотрены в статье . Как и в какие сроки плательщик ЕНВД должен подать декларацию по НДС, рассмотрено в .

Отчетность ИП на ЕНВД

Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД?

Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме?

Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (). Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней): 21 января 2023 — за 4 квартал 2023; 22 апреля 2023 — за 1 квартал 2023; 22 июля 2023 — за 2 квартал 2023; 21 октября 2023 — за 3 квартал 2023. Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

• лично или через представителя в бумажном виде;
• по почте заказным письмом с описью вложения;
• через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

зависит от наличия работников. ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников.

В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам ().

Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме . В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ. Другие статьи по теме ЕНВД

Отчетность при ЕНВД

Система налогообложение в Российской Федерации осуществляется по различным формам, одной из которых является .Она используется для различных видов предпринимательской деятельности и не учитывает размеры получаемого организацией дохода.

Если при регистрации юридическое лицо выбирает данную форму, то оно освобождается от налогов на:

1. добавленную стоимость – НДС, оплачиваемого при ввозе товара на территорию страны;
2. имущество, используемое в ходе производственной деятельности.
3. прибыль – ;

Содержнание:

Все разновидности отношений, возникающих между государством и отдельными субъектами, занимающимися хозяйственной деятельностью, регулируются нормативно-правовыми документами, а также Налоговым кодексом РФ.Полный перечень юридических лиц, имеющих право оплачивать ЕНВД, указан в статье 346 Налогового кодекса России и в постановлениях и распоряжениях местных органов управления.Например, ими могут являться предприниматели, занимающиеся бытовыми услугами, розничной торговлей в помещениях площадью не больше 150 м?, услугами общественного питания, ветеринарными услугами и имеющие в штате 100 наемных работников.Но это возможно лишь при условии, что долевое участие привлеченных фирм не превышает 25 %.

Остальные дни, во время которых человек был болен, оплачиваются фондом социального страхования. О том как произвести расчет по больничному листу читайте .ЕНВД рассчитывается исходя из налоговой ставки 15% закрепленной нормы на доход, соответствующей определенному виду деятельности предпринимателя, которая уменьшается до 50% с учетом суммы уплаченной на обязательные страховые взносы в фонды Социального страхования, Медицинский, Пенсионный.Если налогоплательщик действует по ЕНВД, то он освобождается от использования контрольно-кассовых машин.Виды деклараций, представляемых по налоговому отчету, помимо ЕНВД:

1. по доходам физических лиц при осуществлении выплат налогоплательщиком по доходам наемных работников;
2. на транспортный налог при наличии у него зарегистрированного автомобиля;
3. налог на землю, если у него числится право собственности на земельный надел, постоянное пользованием им, пожизненно наследуемое владение.

Расчет, входящий в декларацию по ЕНВД, производится по формуле, рекомендованной в Налоговом кодексе:[note]ЕНВД = (величина налоговой базы * ставка налога) – плата за страхование, где налоговая база рассчитывается исходя из базового дохода по формуле:Налоговая база = размер вмененного дохода = базовый доход * физический

Какую отчетность необходимо сдавать ООО на ЕНВД?

Отчетность (ЕНВД) Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 28 августа 2015 Отчетность ООО на ЕНВД несколько отличается от отчетности фирм на общем режиме налогообложения. О том, какой вид отчетности ООО на ЕВНД следует подавать в контролирующие органы и в какие сроки, пойдет речь в данной статье.

Отчет с расчетом суммы ЕНВД, в силу п. 3 ст. 346.32 НК РФ, подается однократно до 20-го числа месяца, идущего за окончившимся кварталом.

С 2015 года стала действовать новая форма, предоставление отчетов по которой началось с 1-го квартала этого года (приказ ФНС от 04.07.2014 № В налоговые органы вмененщик также предоставляет:

• сведения о среднесписочной численности – до 20 января;
• 2-НДФЛ – не позднее 1 апреля.

В ФСС однократно в течение квартала сдается форма 4-ФСС: до 20-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом, на бумаге, до 25-го – в электронном формате. Также раз в квартал в ПФР форма РСВ-1 предоставляется не позднее 15-го числа 2-го месяца, идущего за истекшим кварталом, в бумажном варианте или до 20-го – в электронном.

Об оформлении некоторых документов для ФСС см. материал Кроме того, если вмененщик уплачивает налоги, которые ЕНВД не заменяет (например транспортный или земельный), необходимо сдавать отчетность и по этим налогам в сроки, установленные НК РФ. Уплата вмененного налога осуществляется (п.

1 ст. 346.32 НК РФ): За 1-й квартал – до 25 апреля; За 2-й – до 25 июля; За 3-й – до 25 октября; За 4-й – до 25 января. Согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ налогоплательщик на ЕНВД не сдает декларации:

• по налогу на прибыль;
• по налогу на имущество;
• по НДС.

О налогах, уплачиваемых на вмененке, см.

Отчетность ИП на ЕНВД

A+ а- Льготная система налогообложения ЕНВД предоставляет возможность предпринимателю упростить ведение бухгалтерского учета, но не освобождает полностью от составления отчетной документации.

На сегодняшний день отчетность ИП на ЕНВД определяется наличием наемных сотрудников у предпринимателя. Особенности использования ЕНВД

Предпринимательская деятельность регулируется Налоговым кодексом, поэтому ИП регистрируется в налоговой инспекции и самостоятельно перечисляет все обязательные платежи. Так как бизнесмен является субъектом малого бизнеса, у него есть возможность выбрать наиболее подходящую систему налогообложения.

Один из возможных вариантов – ЕНВД.

Его особенность заключается в зависимости от области деятельности, а не субъекта предпринимательства.

Высчитать его можно на основе положений местного законодательства.

Правила устанавливаются Налоговым кодексом. При ЕНВД принимается к расчету фиксированный доход.

Исходя из этой суммы, определяется вмененный доход и сумма к оплате.

Это показатель показывает, сколько, по мнению законодательства, ИП могут заработать за 30 дней.

Каждая сфера деятельности имеет свою определенную предполагаемую прибыль. Перед законодательством ИП обязаны не только вести внутренний учет бизнеса, но и заполнять необходимую отчетность и уплачивать индивидуальные налоги. Сегодня, есть список документальной отчетности, которую обязательно передают бюджетным предприятиям и в ФНС.

Основная составляющая часть, определяемая ежемесячно, — предполагаемый доход. Этот показатель устанавливает не сам потребитель, то есть это не реальный доход предприятия / частной фирмы. Сумму определяет налоговая служба, применяя нормы законодательства.

Специальный порядок расчета вмененного налога диктует необходимые элементы при налогообложении. При выборе ЕНВД ИП не уплачивают налог на социальное страхование, имущественный, подоходный налог (за исключением некоторых случаев), НДС.

Особенность также выступает отсутствие отчетности ИП на ЕНВД, которая подается в ФНС по налогам, от которых освобождаются. ИП остается плательщиком следующих налогов:

1. налоги на транспорт;
2. налоги на землю;
3. различные акцизы.
4. государственные пошлины;

Налогообложение при ЕНВД

ИП имеют право не оплачивать налоги:

1. на имущество;
2. подоходный;
3. НДС (не взимают плату с клиентов, а оплачивают взимаемые поставщиками НДС, и платят на таможне).
4. на прибыль;

Предприниматели не освобождены от социальных взносов с работодателя.

Взносы возмещаются путем уменьшения налога не более 50%.

Платить данный налог необходимо тем, чья сфера деятельности попадает под действие данного налогового режима на территории, где она введена.

Налоговая отчетность при енвд

› Бухгалтерский учет при ЕНВД одними категориями налогоплательщиков может вестись на общих основаниях, другими — по упрощенному варианту.

А индивидуальные предприниматели от необходимости применения бухгалтерского учета при ЕНВД и вовсе освобождены. Применение налогового режима в виде ЕНВД имеет свои нюансы. Согласно пп. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ объектом налогообложения признается вмененный доход.

Зависит он от величины базовой доходности, действующей повсеместно для конкретного вида деятельности, и физических показателей (количества работников, автотранспортных средств, площади помещений и пр.).

Фактически полученная прибыль в результате ведения предпринимательской деятельности и сумма произведенных расходов (за исключением некоторых случаев оплаты страховых взносов) не влияют на размер налога на вмененный доход, подлежащего уплате. Отсутствие прибыли не является причиной для неуплаты ЕНВД. Применение вмененки у организаций сопряжено с ведением бухгалтерского учета, который с 2013 года стал для них обязательным вне зависимости от применяемой системы налогообложения (п.

1 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Обязанность по ведению бухгалтерского учета при ЕНВД лежит на всех юридических лицах. Представлять бухгалтерскую отчетность организации должны ежегодно до 31 марта, о чем свидетельствует п.

1 ст. 23 и ст. 6.1 НК РФ. В каком виде сдавать отчетность, читайте в статье

«Электронная или бумажная: как сдавать в налоговую бухотчетность?»

.

Законодательство о бухгалтерском учете не предусматривает ведения бухучета индивидуальными предпринимателями (подп. 1 п. 2 закона № 402-ФЗ). За ними не закреплена и обязанность по составлению баланса, а также отчета о прибылях и убытках.

Организации, использующие систему налогообложения в виде вмененного дохода, обязаны соблюдать правила бухучета, объектами которого становятся все операции по доходам или расходам предприятия. В соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» бухучет ведется методом начисления.

Но субъектам малого предпринимательства разрешено использовать кассовый метод, при котором доходы и расходы учитываются после их оплаты. Информация Минфина

«Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства»

от 19.07.2011 № ПЗ-3/2010 позволяет использовать план счетов в сокращенном виде, созданном на основе обычного. Упрощенный вариант плана предлагает заменить некоторые счета на один общий.

Так, можно использовать счет 20, объединяя на нем данные счетов 23, 25, 26, 28, 29. Счет 76 у «вмененщиков» может заменять собой счета 62, 71, 73, 75 и 79. Бухгалтерский учет при ЕНВД подразумевает также принятие учетной политики.

Кроме того, обязательно использование унифицированных (или самостоятельно разработанных) форм первичных учетных документов. Но не стоит забывать, что льготные режимы налогообложения (в том числе ЕНВД) созданы для поддержки малых предприятий. Положения п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ упрощают ведение учета для организаций, попадающих под категории МП, в том числе для «вмененщиков».

Декларация по ЕНВД

В данной статье мы не будем затрагивать отчеты, которые не связаны с ЕНВД и сдаются в зависимости от других факторов (6-НДФЛ, СЗВ-М и пр.). Речь пойдет о декларации — неотъемлемой части деятельности вмененщиковНесмотря на то что данный спецрежим значительно упрощает работу бухгалтера, отчитываться все-таки придется.

В данной статье мы не будем затрагивать отчеты, которые не связаны с ЕНВД и сдаются в зависимости от других факторов (6-НДФЛ, СЗВ-М и пр.). Речь пойдет о декларации — неотъемлемой части деятельности вмененщиков (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Напомним, что при соблюдении определенных условий любой налогоплательщик может добровольно перейти на вмененку (п.

3 ст. 346.29 НК РФ). Приказ ФНС России от от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердил действующую в данный момент форму декларации. Каждый раз при составлении отчетной формы проверяйте ее актуальность.

Декларацию подают до 20-го числа первого месяца очередного квартала (п.

3 ст. 346.32 НК РФ). Получается, что месяцами декларирования доходов будут апрель, июль, октябрь и январь. Иногда срок отчетности приходится на выходной или праздничный день, в таком случае законодательство разрешает отчитаться в первый рабочий день после законных нерабочих (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Контур.Экстерн подскажет, когда платить ЕНВД, и поможет рассчитать сумму налога.

Отчитывайтесь три месяца бесплатно! Направлять декларацию нужно в свою ФНС по месту регистрации фирмы (п.

2 ст. 346.28 НК РФ). Значит, если к деятельности, облагаемой ЕНВД, причастны лишь свои обособленные подразделения, а головной офис находится на иной налоговой системе, сдавать декларацию с данными «обособок» по адресу головного подразделения не нужно (п. 5.1 Порядка заполнения). Если вмененщик ведет деятельность в одном регионе, в инспекцию, на территории которой он работает, нужно представить одну декларацию (число подразделений тут роли не играет). Если вмененщик работает в разных местах, но подвластных одной инспекции, он также должен сдать одну налоговую декларацию.

Работа в разных регионах, принадлежащих разным налоговым инспекциям, обязывает спецрежимников сдавать декларации в каждую из инспекций. Сдать декларацию по вмененке можно тремя путями:

• Лично принести в ФНС (п. 3 ст. 80 НК РФ).
• Почтовым отправлением, вложив экземпляр в письмо (надежнее оформить письмо с ценной описью).
• Через интернет.

Если декларацию не сдать в положенный срок, компанию (ИП) могут наказать материально (ст. 106 НК РФ). Штраф составит 5 % от суммы заявленного налога.

ФНС возьмет штраф за каждый просроченный месяц, и неважно, полный это месяц или нет. Действующим законодательством установлен размер максимального (не более 30 % налога) и минимального (1 000 рублей) штрафов за нарушение сроков отчетности (ст. 119 НК РФ). Смягчающие обстоятельства, которые представит налогоплательщик, возможно, снизят штраф (п.

1 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ). Главная опасность при несвоевременной сдаче утвержденной формы кроется в том, что налоговый инспектор может заблокировать банковский счет компании.

Правила ведения бухгалтерского учета при ЕНВД

> > > 04 мая 2023 Бухгалтерский учет при ЕНВД одними категориями налогоплательщиков может вестись на общих основаниях, другими — по упрощенному варианту.

А индивидуальные предприниматели от необходимости применения бухгалтерского учета при ЕНВД и вовсе освобождены. Применение налогового режима в виде ЕНВД имеет свои нюансы.

Согласно пп. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ объектом налогообложения признается вмененный доход.

Зависит он от величины базовой доходности, действующей повсеместно для конкретного вида деятельности, и физических показателей (количества работников, автотранспортных средств, площади помещений и пр.).

Подробнее о расчете ЕНВД см. в материале . Фактически полученная прибыль в результате ведения предпринимательской деятельности и сумма произведенных расходов (за исключением некоторых случаев оплаты страховых взносов) не влияют на размер налога на вмененный доход, подлежащего уплате.

Отсутствие прибыли не является причиной для неуплаты ЕНВД. Применение вмененки у организаций сопряжено с ведением бухгалтерского учета, который с 2013 года стал для них обязательным вне зависимости от применяемой системы налогообложения (п.

1 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Обязанность по ведению бухгалтерского учета при ЕНВД лежит на всех юридических лицах.

Представлять бухгалтерскую отчетность организации должны ежегодно до 31 марта, о чем свидетельствует п. 1 ст. 23 и ст. 6.1 НК РФ. В каком виде сдавать отчетность, читайте в статье . Законодательство о бухгалтерском учете не предусматривает ведения бухучета индивидуальными предпринимателями (подп.

1 п. 2 закона № 402-ФЗ). За ними не закреплена и обязанность по составлению баланса, а также отчета о прибылях и убытках. Организации, использующие систему налогообложения в виде вмененного дохода, обязаны соблюдать правила бухучета, объектами которого становятся все операции по доходам или расходам предприятия.

В соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» бухучет ведется методом начисления. Но субъектам малого предпринимательства разрешено использовать кассовый метод, при котором доходы и расходы учитываются после их оплаты.

Информация Минфина

«Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства»

от 19.07.2011 № ПЗ-3/2010 позволяет использовать план счетов в сокращенном виде, созданном на основе обычного. Упрощенный вариант плана предлагает заменить некоторые счета на один общий. Так, можно использовать счет 20, объединяя на нем данные счетов 23, 25, 26, 28, 29.

Счет 76 у «вмененщиков» может заменять собой счета 62, 71, 73, 75 и 79. Бухгалтерский учет при ЕНВД подразумевает также принятие учетной политики. Кроме того, обязательно использование унифицированных (или самостоятельно разработанных) форм первичных учетных документов.

Но не стоит забывать, что льготные режимы налогообложения (в том числе ЕНВД) созданы для поддержки малых предприятий.

Бухгалтерская отчетность на ЕНВД: от сдачи документов до ответственности за непредоставление

> >

До 2013 года, если предприятие осуществляло деятельность из списка, установленного НК РФ, оно должно было в обязательном порядке уплачивать Единый налог на вменяемый доход. Это означало, что вне зависимости от суммы фактически полученного дохода, налогоплательщик обязан был платить налог от некоей установленной базы.С начала 2013 года данная система перестала быть обязательной, перейти на нее теперь можно только добровольно.

Но при этом предпринимательская деятельность все равно должна относиться к законодательно установленному перечню и все отчеты по ней должны подаваться в контролирующие органы.Существуют определенные граничные сроки – как при оплате самого налога, так и при сдаче . Рассмотрим эти граничные сроки, а также остальные особенности составления отчетов.

Предоставляют документацию все предприятия и предприниматели, которые написали заявление и получили разрешение на использование данной системы. Важным моментом является то, что ЕНВД применяется не к конкретной организации или индивидуальному предпринимателю, а только к некоторым осуществляемым ими видам деятельности.

Это могут быть:

1. бытовые услуги и т.д.
2. розничная торговля;
3. услуги общественного питания;
4. грузовые и пассажирские перевозки;
5. ветеринарные услуги;

Конкретный список будет отличаться в зависимости от территории – он составляется и утверждается местными органами власти.Если предприятие занимается одновременно разными видами деятельности – как входящими в этот список, так и не входящими, отчетность сдается по каждой из них. Поэтому должен вестись отдельный учет и составляться разная документация – по системе ЕНВД и по другой налоговой системе (например, по общей или УНС).Заполняете У нас вы найдете подробную инструкцию.Нужно ли вести журнал учета прихода и ухода сотрудников?

Хотите получить лицензию на охранную деятельность? Что касается видов деятельности, то, помимо данного перечня, есть еще и определенные требования к физическим показателям (например, к площади торгового зала, количеству транспортных средств или сотрудников). Если у предпринимателя эти значения выше установленного предела, то даже в случае работы в одной из данных сфер применение ЕНВД будет недопустимо.Также не могут переходить на эту систему крупные налогоплательщики и организации с долей участия других юрлиц выше 25%.При условии неизменности данных показателей

Сроки сдачи отчетности для ИП на ЕНВД

» Согласно федеральному законодательству каждый ИП вправе сам выбрать себе систему налогообложения, которая будет в полной мере соответствовать его специфике ведения бизнеса, наличию наёмных сотрудников и размеру используемых ресурсов.

Самым популярным, по мнению большинства бизнесменов, является применение ЕНВД, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку. Какие отчёты сдавать ИП на ЕНВД в 2023 году прописано в нормативных актах.

Порядок налогообложения предусматривает несложные формы для их составления, которые легко освоить самостоятельно, без привлечения услуг бухгалтера.

ЕНВД рассчитывается по установленным показателям, отражённым в формуле очень просто и для этого не надо глубоких математических и аналитических способностей. Минус системы – обязательное внесение платежей в бюджет и предоставление отчётов при ликвидации деятельности.

В пункте 26 статьи 346 НК указано, что налогообложение по ЕНВД доступно всем, кто соответствует изложенным в пункте условиям.

Система применяется теми, кто ведёт бизнес самостоятельно или нанимая работников. Для применения ЕНВД необходимо:

1. на бизнес не наложен торговый сбор.
2. ИП не участвует в договорах доверительного управления и не состоит в товариществе;
3. не оплачивает единый сельскохозяйственный налог;
4. торговая площадь не более 150 кв. м.;
5. доля в участии юридических лиц не выше 25%;
6. не сдаёт в аренду АЗС;
7. количество сотрудников за год не более 100 человек;

На ЕНВД обязательными к уплате не являются:

1. подоходный;
2. НДС;
3. налог на имущество (не включая объекты в ст. 378 НК).

Важно ежемесячно контролировать условия для соответствия данному режиму.

При их несоблюдении необходимо перейти на упрощённую или общую систему налогообложения.

Если в бизнесе не задействован наёмный труд, то ИП должен представить в ИФНС только декларацию.

Все сроки подачи регламентированы НК и нарушать их нельзя. При отсутствии сотрудников отчётность включает в себя только квартальную декларацию, заполненную с учётом:

1. дефлятора (1,798);
2. базового уровня доходности.
3. муниципального коэффициента, который устанавливается в регионах – от 0,1 до 1;

Важно правильно и без ошибок рассчитать налог, подлежащий уплате в бюджет. Сумма налога определяется путём произведения значений:

1. фактический показатель доходности за каждый месяц в рамках квартала. Например, у предприятия общепита таким показателей будет являться площадь обслуживания клиентов. В магазине – торговая площадь и т. д.;
2. корректирующий коэффициент в размере от 0,005 до 1, который установлен местными органами самоуправления;
3. установленная НК базовая доходность по каждому виду деятельности отдельно;
4. коэффициент инфляции;
5. ставка налога.

Чтобы не увеличивать количество отчётности, для выполнения отдельных работ можно привлекать специалистов в рамках договоров ГПХ.

Рекомендуем к изучению! Перейди

Отчетность ИП в 2023 году

→→Отчетность ИП Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

• Отчетность .
• Отчетность (если ИП платит дополнительные налоги).
• Отчетность (если есть наличные расчеты).
• Отчетность (если есть работники).

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года (ЕНВД) По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ПСН) Не подается — (ОСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Не позднее 5 дней после истечения месяца со дня получения первого дохода По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести.

Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про . Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

1. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
3. Отчетность в ФНС (Налоговая служба).

Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать ФНС По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года По итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

ПФР (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца

Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД

Федеральный закон разрешает предпринимателю самостоятельно определять систему налогообложения для своего бизнеса.

Важно учитывать специфику оказываемых услуг, наличие рабочих и объем используемых материальных ресурсов.

Из пяти налоговых режимов второй по популярности является система ЕНВД: она максимально оптимизирует налоговую базу. Законодательно четко определено, какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2023 году. Режим характеризуется простотой составления отчетности, что исключает использование дополнительных услуг бухгалтера.

Налоговые обязательства рассчитываются по базовым показателям, которые значительно сокращают их размер. Единственным минусом будет внесение платежа и составление отчетности, даже при полном прекращении коммерческой деятельности на несколько отчетных периодов — потребуется заплатить налог.

Ведение налогообложения по вмененке доступно всем лицам, соответствующим условиям НК РФ, статье 346.26. Эта система налогообложения разработана для лиц, которые работают самостоятельно или используют труд наемных рабочих. Чтобы воспользоваться ЕНВД, нужно соответствовать требованиям:

1. Максимальный размер торговой площади 150 кв. м.;
2. Бизнес не облагаться торговым сбором;
3. Суммарное количество наемных рабочих за год не превышает 100 сотрудников;
4. Предприниматель не сдает в аренду АЗС.
5. ИП, применяющий ЕНВД не является плательщиком ЕСХН и не участвует в договорах по доверительному управлению и простых товариществах;

Налоги и обязательные платежи ИП на вмененке в 2023 году не включают:

1. Налог на имущество (кроме объектов, перечисленные в ст.

   378 НК);

2. НДС (исключение – импортные товары).
3. Подоходный налог (уплатить только на себя 13% от прибыли);

Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы:

• Фонд национального страхования (при использовании работников сдается 4-ФСС);
• Пенсионный фонд (форма РСВ-1; при превышении выручки 300 тыс. рублей производится уплата 1% в ПФ);
• Росстат (ежегодно подаются сведения о количестве сотрудников).
• Налоговая служба (обязательная ежеквартальная декларация ЕНВД);

С 2016 года вмененка перестала быть обязательной системой налогообложения для ряда субъектов.

Базой для расчета служит предполагаемый доход, а не прибыль за предыдущий период как ранее. Особенностями системы являются:

1. Отчетность ИП на ЕНВД без работников за 2023 год не будет включать уплату подоходного налога за наемных сотрудников. Такой предприниматель теряет статус налогового агента.
2. Подавать отчет надо в ближайший к офису налоговый орган;
3. Декларацию обязан предоставить до 20 числа следующего квартального месяца;
4. Последние сроки уплаты ЕНВД в 2023 году для ИП – 25 число следующего месяца;

ИП может не использовать сторонней рабочей силы.