Налог ндфл до 30 апреля пени рассчитать по ставке рефинансирования

Как правильно рассчитать пени по налогу (нюансы)?


> > > 30 сентября 2020 Как рассчитать пени по налогу — такой вопрос встанет перед бухгалтером, если налог будет перечислен в бюджет с нарушением сроков или не будет перечислен вовсе. Рассмотрим в нашей статье нюансы исчисления пеней в случае несвоевременной уплаты налогов.

Также выясним, пени или пеня – как правильно писать. Если организацией или индивидуальным предпринимателем не уплачен налог в установленный законодательством срок, то начиная со следующего дня по окончании этого срока на сумму недоимки начисляются пени согласно п. 3 ст. 75 НК РФ. О правилах, которым подчиняются сроки уплаты налогов, читайте в материале .

Период начисления суммы пеней заканчивается днем перечисления недоимки в бюджет. Таким образом, на следующий день после погашения задолженности начисление пеней прекращается.

Чтобы организации посчитать пени при несвоевременном перечислении платежей в бюджет, необходимо воспользоваться следующей формулой: При расчете пеней для ИП и физлиц за весь период просрочки применяется только первая часть формулы — без увеличения ставки после 30-го дня. Удвоение ставки предусмотрено только для организаций.

При расчете к уплате пеней бухгалтер в данной формуле должен использовать те фактические значения ставки рефинансирования, которые действовали в период просрочки платежа по налогу (п. 4 ст. 75 НК РФ). Т. е. если ставка рефинансирования меняется в течение этого периода, нужно рассчитывать пени отдельно по периодам действия каждой ставки рефинансирования, а затем складывать полученные суммы. Если налоговики решат округлить процентную ставку начисления пеней, например, до целых значений, что приведет к увеличению платежа, то подобные действия инспекторов можно обжаловать либо в вышестоящем налоговом органе, либо в суде (ст.

137, п. 1 ст. 138 НК РФ). Причем суды зачастую принимают сторону налогоплательщиков, как, например, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 09.11.2005 № А42-5178/04-29 или постановлении 14-го Арбитражного апелляционного суда от 21.01.2011 № А05-9658/2010. Связано это с тем, что текстом ст.

75 НК РФ округление процентной ставки не предусмотрено. Для расчета пеней рекомендуем вам воспользоваться нашим сервисом .

Рассмотрим, как рассчитываются пени по налогу на конкретном примере.

На основании декларации по ЕНВД индивидуальному предпринимателю Серебрякову Ю.

В. нужно было заплатить единый налог на вмененный доход за 2-й квартал в размере 48 000 руб.

не позднее 25 июля. ИП Серебряков перечислил налог в бюджет только 2 августа. То есть просрочка по налогу у предпринимателя составила 8 дней (с 26 июля по 2 августа включительно), и на весь этот период в 8 дней нужно начислить пени. Допустим, что в данный период времени ставка рефинансирования была установлена в размере 7,5%.

Рассчитаем сумму подлежащих оплате пеней: Пени = 48 000 × 8 × 1/300 × 7,5% = 96 руб.

Итак, перечислению в бюджет подлежат пени в размере 96 руб.

Если есть сомнение при составлении платежного документа, как правильно — пеня или пени, то лучше обратиться к словарю.

Уплата пеней по НДФЛ

Налоги на доходы физических лиц встречаются каждому работающему гражданину Российской Федерации, так как они одни из обязательных прямых налогов.

Естественно, как и все остальные виды, этот должен быть уплачен в полном размере и в указанные сроки.

Иначе, при просрочке или отказе от уплаты установленных налогов, на налогоплательщика накладывается пени или штраф. Уплата установленных пени по НДФЛ тоже является обязанностью налогоплательщика-должника, так как уклонение от уплаты налогов и, при возникновении, штрафов уже является правонарушением, по законам РФ. НДФЛ – основной вид прямого налога.

Он исчисляется в проценте от целого, суммированного дохода налогоплательщика с вычетом расходов, официально подтверждённых документами, естественно, в соответствии с действующим законодательством. Налогоплательщик в данном случае – физическое лицо, имеющее законный, облагаемый налогами доход, подтвержденный заверенными документами с места работы.

Налоги на доходы юридических лиц налагаются и исчисляются немного по другому принципу.

Но здесь происходит деление налогоплательщиков на 2 группы для верного налогообложения со стороны государства:

  1. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (Получают доход на территории России, но находятся за границей всё время или более установленного в первом пункте лимита)
  2. Лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (Прибывают на территории РФ не менее полугода суммарно в течение следующих 12 месяцев к ряду)

Чтобы правильно и в соответствии с законом выплачивать все необходимые налоги на доходы физических лиц необходимо уведомить государство о своих официальных, законных доходах.

Обычно все подобные вопросы регулирует фирма или производство – работодатель.

Но существуют особые случаи, в которых налогоплательщик обязан сам предоставить декларацию о своих налогах. Основным правилом при таком способе оповещения является необходимость предоставить правильно оформленный достоверный документ до 30 апреля текущего года.

Если государство не получает сведений о Ваших доходах, то в будущем неоплата налоги по ним может считаться уклонением от обязанностей и правонарушением.

Лица, обязанные декларировать свои доходы самостоятельно:

  1. лица, получающие доход в виде вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов достояния науки, литературы, искусства;
  2. лица, получившие средства от продажи имущества;
  3. лица, являющиеся резидентами РФ, но получающие доход из-за границы;
  4. индивидуальные предприниматели;
  5. лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д.);
  6. лица, получившие вознаграждение не от налогового агента, а из другого источника;
  7. лица, по доходам которых, при получении не был удержан налог налоговыми агентами;
  8. лица, получившие выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей или других основанных на риске игр;
  9. лица, получающие доход в порядке дарения.

Все вышеуказанные лица могут обладать изменчивым доходом, где каждый месяц при одной ставке, суммы варьируются.

Как рассчитать проценты за просрочку возврата налога

> > > 04 сентября 2017 НК РФ предусматривает, что излишне уплаченные суммы налогов, сборов, страховых взносов пени и штрафов должны быть возвращены налогоплательщику в течение 1 месяца со дня получения от него заявления на возврат (п. 6 ст. 78 НК РФ). Если этот срок нарушен, то согласно п.

10 ст. 78 НК РФ ИФНС должна вернуть переплату с процентами.

Рассмотрим, каков порядок расчета таких процентов. Правила исчисления процентов на сумму переплаты, не возвращенную в срок налоговым органом, установлены пп. 2, 5 ст. 6.1, пп. 6, 10, 12 ст.

78 НК РФ. Подробнее о содержании ст. 78 НК РФ читайте в статье . Для расчета процентов можно использовать следующую формулу: Ставка рефинансирования (%) Пнв = Снв × ——————————————— × Днв, КДГ где: Пнв – сумма процентов, которую налоговый орган должен начислить в связи с нарушением срока возврата переплаты; Снв – сумма переплаты, срок возврата которой нарушен; КДГ – число дней в году (365 или 366 в високосный год); Днв – число календарных дней нарушения срока возврата переплаты.
Начисление процентов, так же как и возврат переплаты по налогу, делается в рублях (п.

13 ст. 78 НК РФ). Для исчисления процентов применяется ставка рефинансирования Банка России, которая действовала в дни нарушения срока возврата переплаты (абз.

2 п. 10 ст. 78 НК РФ). Ставка рефинансирования (учетная ставка) до 2016 года устанавливалась Центральным банком Российской Федерации отдельно от ключевой ставки, введенной в сентябре 2013 года.

С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке, и в связи с этим размер ее существенно вырос. Информацию о размере ставки рефинансирования (ключевой ставки) можно узнать в .

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если за время нарушения срока возврата переплаты ставка рефинансирования изменялась, то за каждый период действия соответствующей ставки проценты рассчитываются отдельно.

Пример Сумма переплаты по налогу на прибыль составляет 18 617 987,48 руб. Организация написала в инспекцию заявление о возврате переплаты 11.01.2017.

Переплата возвращена с нарушением срока на 95 дней – с 12.02.2017 по 17.05.2017.

Ставка рефинансирования составляла: с 12.02.2017 по 26.03.2017 – 10%; с 27.03.2017 по 01.05.2017 – 9,75%; с 02.05.2017 по 17.05.2017 – 9,25%.

Рассчитаем сумму процентов:

  • Проценты за весь период: 219 324,59 руб. + 179 030,07 руб. + 75 488,46 руб. = 473 843,12 руб.
  • Проценты за период с 02.05.2017 по 17.05.2017 (16 дней): 18 617 087,48 руб. × 9,25% / 365 дн. × 16 дн. = 75 488,46 руб.
  • Проценты за период с 27.03.2017 по 01.05.2017 (36 дней): 18 617 087,48 руб. × 9,75% / 365 дн. × 36 дн. = 179 030,07 руб.
  • Проценты за период с 12.02.2017 по 26.03.2017 (43 дня): 18 617 087,48 руб. × 10% / 365 дн. × 43 дн. = 219 324,59 руб.

О том, как оформляется заявление на возврат переплаты, читайте в материале .

В норме п. 10 ст. 78 НК РФ не установлено, включается ли в подсчет календарных дней просрочки день возврата переплаты.

Калькулятор пеней

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним вовремя?

Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия!

Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье.

А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст.

75 НК РФ. У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы.

Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа.

Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения. Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним?

Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени.

Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени. Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  1. рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  2. уплатите сумму недоимки и пеней;
  3. отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см.

п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно.

Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск. Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде.

Онлайн-калькулятор по расчету пеней по налогам на 2020 гг.

Налоговая ответственность Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 23 октября 2020 Калькулятор пеней по налогам 2020 годов поможет правильно рассчитать пени по своевременно не оплаченным налогам. Алгоритм онлайн-программы включает в себя формулу, утвержденную налоговым законодательством. Какие нововведения коснулись расчета пеней?

Как правильно рассчитать пени с помощью онлайн-калькулятора?

Где найти формулу для самостоятельного расчета? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Пени по налогам (калькулятор упростит задачу их расчета) уплачиваются сверх причитающейся суммы несвоевременно внесенного в бюджет налога. Порядок расчета пени указан в .

Онлайн-калькулятор пеней по налогам и взносам поможет произвести точный расчет имеющейся задолженности по пеням в зависимости от количества дней просрочки исполнения обязательства налогоплательщиком.

Пени уплачиваются как одновременно с суммой недоимки по налогам, так и позднее (п. 5 ст. 75 Налогового кодекса).

Рассчитать сумму НДС вам поможет наш онлайн-сервис . О правилах расчета пени по налогу на добавленную стоимость см. материал . А о нюансах расчета пени по иным налоговым платежам читайте в статье .

Воспользуйтесь нашим . Расчет пеней по налогам калькулятором производится моментально при вводе данных. В алгоритме программы задействованы такие формулы:

  1. Расчет процентной ставки пени за 1 день просрочки: 1/300 × ставка рефинансирования Центробанка.

Важно!

В расчете пеней участвует ставка рефинансирования (ключевая ставка) ЦБ РФ, действовавшая в периоде расчета.

Данный показатель регулярно обновляется. Актуальные ставки мы собрали в удобную таблицу. Ее можно посмотреть . С 2016 года ставка рефинансирования соответствует ключевой ставке ЦБ.

Подробнее об этом — в материале .

  1. Общая сумма пеней: сумма долга × количество дней просрочки × процентная ставка пени за 1 день.

Для того чтобы использовать калькулятор расчета пени по налогам за 2017, 2020, 2020 годы, следует указать:

  1. сумму долга перед бюджетом по уплате налога.
  2. дату фактического исполнения обязательства по уплате налога;
  3. дату для исполнения обязательства;

Сумма упрощенного налога и пени по нему могут быть рассчитаны при помощи специального онлайн-калькулятора.

Найдете его вы в статье . Обратите внимание, что от уплаты пени освобождаются те налогоплательщики, которые выполняли письменные рекомендации налогового госоргана или финансового ведомства, что привело к недоимке (п.

8 ст. 75 Налогового кодекса). При этом данное правило не может быть применено в случае, если налоговый или иной госорган, издавший такое письменное распоряжение, обладал неполной или недостоверной информацией.

Онлайн калькулятор пени по налогам в 2020 году с инструкцией

Калькулятор пени по налогам и взносам быстро и без ошибок рассчитает за вас сумму пени в 2020 году.

Мы расскажем вам, как пользоваться нашим калькулятором онлайн. Также покажем механизм расчета пени по налогам и взносам, формулу расчета с учетом всех последних изменений 2020 года. Здесь мы приводим подробную инструкцию, как пользоваться онлайн калькулятором пени по налогам 2020. Он универсален, поэтому воспользоваться им могут все: и предприятия, и организации, и бизнесмены.

Итак, инструкция по расчету пени на онлайн-калькуляторе.

  1. Кликните на следующий календарик «Фактическая дата уплаты», и путем нажатия на стрелочки вправо-влево установите месяц, когда вы непосредственно заплатили этот налог или взнос. Выбрав месяц, не забудьте кликнуть на соответствующее число уплаты;
  2. С помощью клавиатуры введите просроченную сумму: рубли и копейки отдельно, если копеек нет, то впишите 00;
  3. Последним вашим действием будет щелчок по кнопке «рассчитать пени».
  4. Кликните на календарик «Срок уплаты», и путем нажатия на стрелочки вправо-влево установите месяц, когда вы должны были заплатить данный налог или взнос, Выбрав месяц, не забудьте кликнуть на соответствующее число уплаты;
  5. В открывшемся окошке кликом мышки отвечаем на вопрос кто должник: компания (сюда же относятся организации, предприятия) или ИП;
  6. Так же мышкой выбираем ответ на следующий вопрос, какой платеж просрочен – взносы или налог. Если речь идет о взносе, то откроется дополнительное маленькое окошко, где также кликом нужно будет выбрать вид взноса

Если все сделали правильно, то вы получите сумму пени с формулой расчета, которую можно будет распечатать, нажав на соответствующую кнопку внизу экрана. <span style="display:none"></span> Пени по налогам и взносам могут начисляться в следующих случаях:

  • Был просрочен срок уплаты платежа;
  • Имела место недоимка налога или взноса.

Если органы ФНС обнаружат недоплату, они уведомят вас о необходимости заплатить пени. При этом имейте в виду, что если компания самостоятельно вычислила, что она недоплатила налог, вам нужно будет внести одновременно доплату налога или взносов, и сумму пеней, не дожидаясь уведомлений из налоговой.

Читайте по теме: Рассчитать пени можно двумя способами:

  1. Воспользоваться нашим онлайн-калькулятором пени по налогам и взносам 2020;
  2. Высчитывать сумму пени самостоятельно.

Во втором случае необходимо знать формулу расчета.

Примеры расчета налоговых пеней по новым правилам

С 1 октября 2017 г.

изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налога. Какие нововведения следует учитывать налогоплательщикам при расчете пени в случае образования недоимки?

Неуплата налога (авансового платежа) влечет начисление пеней на сумму недоимки (п. 2 ст. 57, п.3 ст. 58 НК РФ). Согласно п.1 ст.75 НК РФ пеней признается установленная денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов (сборов, страховых взносов), в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу ТС, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора (п.

Рекомендуем прочесть:  Где делать приватизацию квартиры

3 ст. 75 НК РФ). Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Целью начисления пени является компенсация потери государства из-за несвоевременной уплаты налогов (Определения Конституционного Суда РФ от 29.05.2014 г. №1069-О, от 12.05.2003 г. №175-О). До 1 октября 2017 г. процентная ставка пеней соответствовала 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей во время просрочки налоговых обязательств (обязательств по уплате страховых взносов).

Ставка рефинансирования равна ключевой ставки ЦБ (с 2016 г.

ЦБ РФ не устанавливает ставку рефинансирования).Важно!

С 1 октября 2017 г. вступили в силу изменения, внесенные в п.4 ст.75 НК РФ, Федеральным законом от 30.11.2016 г. №401-ФЗ (далее по тексту – Закон №401- ФЗ).

Пени за просрочку уплаты налога (страхового взноса) с 1 октября 2017 г. рассчитываются по новым правилам Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

При этом процентная ставка пени принимается равной: Для физических лиц (включая ИП):

  1. 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Для организаций:

  1. за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  2. за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 28.09.2017 г.

    №ЗН-4-22/19471@ «О реализации положений Федерального закона №401-ФЗ»).

Важно!

С 1 октября 2017 г. длительная задержка неуплаты налога (более 30 календарных дней) будет обходиться налогоплательщику дороже. Кроме того, ст.75 НК РФ дополнена новым п.4.1. Речь идет об отсрочке начисления пени за неуплату налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости

Калькулятор пеней

поможет рассчитать штраф за просрочку при уплате налогов и взносов, коммунальных услуг, а также компенсацию за задержку при выплате заработной платы.

Размер пеней зависит от суммы долга, периода просрочки и от ставки рефинансирования. С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к .

Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, необходимо ввести сумму задолженности, установленный срок уплаты и фактическую дату погашения недоимки. Общая формула для расчета любых пеней выглядит следующим образом: Пени = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Ключевая ставка × Размер штрафа где размер свой для каждого типа задолженности.

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения. Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса.

Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики. С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом: — c 1 по 30 день просрочки — не начисляются.

— c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

— c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки. Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию.

Бесплатный и простой онлайн калькулятор для расчета пени по НДФЛ – инструкция, примеры и формулы для расчета

» 28.08.2020 – налог, уплачиваемый с доходов граждан.

Эта норма описана в Трудовом кодексе РФ, статья 236. Размер компенсации в этом случае — 1/150 ключевой ставки. Однако, ставка может быть изменена условиями трудового договора, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.
В зависимости от дохода его платит работодатель или сам человек.

По выплатам, получаемым на работе, перечисление средств производит за работника организация.Если подоходный налог в срок не уплачен, возникает недоимка.

За каждый день просрочки начисляется пени. Предлагаем рассчитать размер пени к уплате за неуплату НДФЛ в онлайн калькуляторе бесплатно.Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Чтобы провести расчет пени в калькуляторе, нужно указать три параметра:

  • Ставка рефинансирования – берется актуальное значение в процентах, действующее на момент недоимки (третье поле калькулятора).
  • Количество дней просрочки – считается со следующего за сроком уплаты дня до дня, предшествующего погашению долг (второе поле калькулятора).
  • Сумма задолженности по НДФЛ – величина подоходного налога, не уплаченного в срок (первое поле калькулятора).

зависит от вида дохода. Последний день перечисления средств:

  1. – последний день текущего месяца;
  2. за первую половину месяца – не платится, так как налог перечисляется в полном объеме вместе с НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца;
  3. за вторую половину месяца – следующее число за днем выплаты (если зарплата выплачивается 10 числа, то последний срок уплаты – 11-тое число, если это выходной, то переносится на последующий ближайший рабочий день);
  4. – последний день текущего месяца;
  5. расчет при увольнении – следующий за днем увольнения.

Если в указанный срок подоходный налог не перечислен организацией, то со следующего числа начинается числиться недоимка.За каждый день просрочки налогового платежа рассчитывается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования. Если число просроченных дней превышает 30, то с 31-го дня ставка повышается до 1/150.В онлайн калькуляторе данный момент учтен.Если в период просрочки по уплате НДФЛ ставка рефинансирования поменялась, то нужно проводить отдельный расчет по каждому проценту, результаты расчетов складывать.Ниже в примере дано пояснения, как это сделать правильно.Пени по недоимке по страховым взносам можно рассчитать в .Исходные данные:Зарплата работника за вторую половину месяца выплачивается 5-того числа, НДФЛ с нее должен быть перечислен 6-того числа.За февраль 2020 подоходный налог в размере 20 000 был уплачен только 10 апреля 2020, сколько пеней нужно перечислить в связи с недоимкой?Как рассчитать в калькуляторе:Срок задержки – с 7 марта по 9 апреля, при этом до 25 марта включительно ставка рефинансирования была 7,5 процентов, а с 26 марта – 7,25 процентов.

Значит, проведем отдельно расчет по каждой ставке.Для 7,5%:

  1. Верхнее поле онлайн калькулятора: сумма долга по НДФЛ = 20000.
  2. Нижнее – выбирается 7,5%.
  3. Среднее поле: срок задержки – с 7 по 25 марта = 19 дней.

Для 7,25%:

  1. Верхняя строка –

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (, , ).

Правда, в этом случае ему можно не уплачивать пени самостоятельно, а дождаться требования из ИФНС/Фонда. А вот если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо заплатить налог/взнос и пени (, , ). Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками.

Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иностранных лиц). Имейте в виду, за просрочку уплаты авансовых платежей тоже начисляются пени. Но если по итогам года окажется, что налог меньше исчисленных авансовых платежей, то пени должны быть пересчитаны.

Пени в этой ситуации начисляются на сумму, не превышающую налог за год ().