Ставка для расчета пени 2016 г

Ставка для расчета пени 2016 г

Калькулятор пеней


поможет рассчитать штраф за просрочку при уплате налогов и взносов, коммунальных услуг, а также компенсацию за задержку при выплате заработной платы. Размер пеней зависит от суммы долга, периода просрочки и от ставки рефинансирования. С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к . Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, необходимо ввести сумму задолженности, установленный срок уплаты и фактическую дату погашения недоимки.

Общая формула для расчета любых пеней выглядит следующим образом: Пени = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Ключевая ставка × Размер штрафа где размер свой для каждого типа задолженности. Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней.

Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки. Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения. Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса.

Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом: — c 1 по 30 день просрочки — не начисляются. — c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно. — c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас. За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию. Эта норма описана в Трудовом кодексе РФ, статья 236.

Размер компенсации в этом случае — 1/150 ключевой ставки.

Однако, ставка может быть изменена условиями трудового договора, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.

Ставка рефинансирования 2020

→ → Актуально на: 9 сентября 2020 г.

Чаще всего с понятием «ставка рефинансирования ЦБ» бухгалтеры сталкиваются, когда речь идет о расчете пени, которые нужно уплатить в случае несвоевременного перечисления налогов и взносов (, ).

От значения ставки рефинансирования зависит сумма пени. Зная, помимо прочих данных, размер ставки рефинансирования, бухгалтер всегда сможет:

  • проверить, правильно ли налоговики/работники Фондов начислили пени;
  • произвести самостоятельный расчет пени (например, это понадобится, если вы хотите избежать штрафа при подаче уточненной декларации с увеличенной суммой налога к уплате ().

Рассчитать сумму пени поможет наш . До 1 января 2016 г. ставка рефинансирования ЦБ имела собственное значение, а с 01.01.2016 значение ставки рефинансирования стало приравниваться к значению ключевой процентной ставки ().

Размер ставки рефинансирования в 2016-2020 гг.

приведем в таблице: Период Размер ставки рефинансирования с 19.09.2016 по 26.03.2017 (включительно) 10% с 27.03.2017 по 01.05.2017 (включительно) 9,75% с 02.05.2017 по 18.06.2017 (включительно) 9,25% с 19.06.2017 по 17.09.2017 (включительно) 9% с 18.09.2017 по 29.10.2017 (включительно) 8,5% с 30.10.2017 по 17.12.2017 (включительно) 8,25% с 18.12.2017 по 11.02.2018 (включительно) 7,75% с 12.02.2018 по 25.03.2018 (включительно) 7,5% с 26.03.2018 по 16.09.2018 (включительно) 7,25% с 17.09.2018 по 16.12.2018 (включительно) 7,5% с 17.12.2018 по 16.06.2020 (включительно) 7,75% с 17.06.2020 по 28.07.2020 (включительно) 7,50% с 29.07.2020 по 08.09.2020 (включительно) 7,25% с 09.09.2020 7% Актуальный размер ключевой ставки (ставки рефинансирования) всегда можно найти на главной странице . Допустим, вы представили в ИФНС декларацию по НДС с суммой налога к возмещению, а также заявление о возврате НДС из бюджета. Налоговики подтвердили право на возмещение, но нарушили установленный срок возврата налога.

В этом случае, вам полагаются проценты за несвоевременный возврат (). Так вот, в расчете суммы этих процентов также участвует ставка рефинансирования.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Расчет пени по налогам в 2017 году калькулятор

/ / / , 742 Просмотров В обязанность каждого налогоплательщика, коим может являться как юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо, входит уплата налогов.

При этом, если соответствующие налоги не были уплачены в установленный срок, на сумму не оплаты может быть начислена пеня за просрочку и наложены штрафные санкции.

Оглавление статьи

Пени относится к штрафным санкциям, которые накладываются на налогоплательщика в том случае, если он просрочил уплату налогов.

Исчисляется она в денежном выражении в качестве определенного процента, который взимается от суммы недоплаченного налога в бюджет.

Данная мера применяется ко всем видам налогов, которые устанавливаются федеральными, региональными и местными властями, а также по налогам взимаемым за ввоз товаров на территорию РФ. Начисление наступает уже на следующий день, который следует за установленным днем уплаты по налогу.

Не стоит откладывать уплату налога и доводить до возникновения пени, ведь данные суммы могут быть переданы судебным приставам и взыматься они будут в принудительном порядке. Стоит отметить, что пени начисляются только на просроченные суммы налогов, до их полной уплаты в бюджет. Пени на пени уже не начисляются.

Если вы полностью исполнили обязанность налогоплательщика и перечислили в установленные сроки все суммы налоговых обязательств, то пени начисляться не будут, однако стоит проверять реквизиты перед оплатой, ведь если суммы были отправлены не туда, то налог будет считаться не оплаченным, и к вам будут применяться штрафы.
Тем не менее, существует исключительные случаи, при наступлении которых пени по налогам начисляться не будут:

    Если есть объективная причина, по которой налогоплательщик не мог перечислить налоги. Такое может возникнуть, например, при блокировке счета судебными приставами или налоговыми органами, также при аресте имущества. Если недоимка по налоговым обязательствам возникла в результате письма налоговой инспекции. Если такие рекомендации взяты из официальных источников, а не из недостоверных, то пени будут начисляться. Если в декларации была указана не правильная сумма налогов и налог и налог фактически занижен. То пени будут начисляться либо после выявления ошибки инспектором в результате проверки, либо после предоставления корректирующей отчетности. Поэтому, прежде чем подавать корректировку необходимо заплатить недостающую сумму налоговых обязательств по новому расчету, а потом сдавать отчетность.

Расчет не представляет большой сложности, для этого вам необходимы следующие данные: Необходима дата установленного срока уплаты налога. Просрочка по уплате будет возникать уже на следующий день, если оплата не поступила или же поступила, но не в полном объеме.

Поэтому если даже вы оплатили, например, 10 000 рублей из положенных 21 000 рублей, то пени будут начислять на неоплаченные 11 тыс.

Калькулятор пеней

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним вовремя? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия!

Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет.

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени.

Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье.

А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора. Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст.

75 НК РФ. У налоговых платежей есть строгие сроки.

При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа.

Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия!

Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  1. рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  2. уплатите сумму недоимки и пеней;
  3. отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним?

Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней.

Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск. Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней.

Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде.

Примеры расчета налоговых пеней по новым правилам

С 1 октября 2017 г.

изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налога.

Какие нововведения следует учитывать налогоплательщикам при расчете пени в случае образования недоимки? Неуплата налога (авансового платежа) влечет начисление пеней на сумму недоимки (п. 2 ст. 57, п.3 ст. 58 НК РФ). Согласно п.1 ст.75 НК РФ пеней признается установленная денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов (сборов, страховых взносов), в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу ТС, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора (п.

3 ст. 75 НК РФ). Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Целью начисления пени является компенсация потери государства из-за несвоевременной уплаты налогов (Определения Конституционного Суда РФ от 29.05.2014 г.

№1069-О, от 12.05.2003 г. №175-О).

До 1 октября 2017 г. процентная ставка пеней соответствовала 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей во время просрочки налоговых обязательств (обязательств по уплате страховых взносов). Ставка рефинансирования равна ключевой ставки ЦБ (с 2016 г. ЦБ РФ не устанавливает ставку рефинансирования).Важно!
С 1 октября 2017 г. вступили в силу изменения, внесенные в п.4 ст.75 НК РФ, Федеральным законом от 30.11.2016 г.

№401-ФЗ (далее по тексту – Закон №401- ФЗ). Пени за просрочку уплаты налога (страхового взноса) с 1 октября 2017 г.

рассчитываются по новым правилам Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. При этом процентная ставка пени принимается равной: Для физических лиц (включая ИП):

  1. 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Для организаций:

  1. за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  2. за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 28.09.2017 г.

    №ЗН-4-22/19471@ «О реализации положений Федерального закона №401-ФЗ»).

Важно! С 1 октября 2017 г. длительная задержка неуплаты налога (более 30 календарных дней) будет обходиться налогоплательщику дороже.

Кроме того, ст.75 НК РФ дополнена новым п.4.1. Речь идет об отсрочке начисления пени за неуплату налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости

Расчет пени по налогам

Нарушение сроков уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, а также страховых взносов влечет за собой начисление пеней за каждый день просрочки на сумму (в размере суммы налога или неоплаченной части налога).

Если по какому-либо налогу за отчетный период в адрес налогоплательщика были выставлены также штрафы, это не отменяет необходимости уплаты пеней. В тех случаях, когда начисленные пени не уплачиваются налогоплательщиком добровольно, они могут быть взысканы налоговой инспекцией в принудительном порядке путем безакцептного списания суммы штрафных санкций с банковского счета должника.

Содержание статьи

Начисление пеней происходит в тех случаях, когда по истечении сроков, предусмотренных законодательством для уплаты, перечисление налога за расчетный период не происходит. Пени начисляются начиная со дня, следующего за датой, признанной днем уплаты налога за каждый день просрочки до даты фактической оплаты.

Взыскание пеней предусмотрено за нарушение срока уплаты всех видов федеральных и региональных налогов, в том числе за несвоевременную на ввоз товаров на территорию Российской Федерации. Уклонение от уплаты налогов, а также штрафов и пеней по налогам влечет за собой принудительное взыскание суммы задолженности со счета должника в пользу бюджета. Обязательства налогоплательщика по уплате налога считаются исполненными с момента направления в банк, обслуживающий банковский счет плательщика, поручения на уплату налога.

Это правило действует только при наличии денежных средств на счете, достаточных для списания налоговых платежей.

Законодательством предусмотрены случаи, когда пени при нарушении сроков уплаты налогов не начисляются либо, если они уже начислены, их можно оспорить в судебном порядке. Если налогоплательщик не имел возможности оплатить налоги по причине ареста имущества или блокирования банковского счета.

Если относительно неоплаченной суммы налога имеются письменные разъяснения налогового органа, относящиеся к отчетному периоду и предоставленные конкретному налогоплательщику или неопределенному кругу лиц (например, размещенные на официальном сайте налоговой службы).

В случае использования информации, не относящейся к налогоплательщику лично, во внимание принимаются только разъяснения, опубликованные ИФНС на официальном сайте или иным образом, но исходящие именно от налоговой службы.

В случае использования в этих целях иных источников, информация с большой долей вероятности может быть признана недостоверной, пени в этом случае будут начислены.

Если неуплата или неполная уплата налога произошла из-за ошибки, допущенной при заполнении налоговой декларации, и приведшей к занижению суммы налога.

В этом случае пени не будут начислены, если налогоплательщик предоставит декларацию повторно с указанием правильного значения суммы налога.

Как правильно рассчитать пени по неоплаченным налогам для ИП и ООО в 2016 году

Какую процентную ставку нужно применять в 2016 году, чтобы правильно рассчитать пени по неоплаченным налогам для ИП и ООО?

Содержание: Пеня – это вид санкций за нарушение денежных обязательств: договорных, по налоговым платежам и другим. В отличие от штрафов пеня – это не какая-то определенная, всем известная и прописанная где-то сумма, размер пени изменяется в зависимости от длительности нарушения. Штраф платится за сам факт неуплаты налога.

Пени рассчитываются за длительность нарушения: чем дольше вы не платите налог, то есть нарушаете, тем большую сумму пеней вам придется заплатить. Дело в том, что, когда вы не платите налог (или же не исполняете договорные обязательства перед деловым партнером, ему не платите деньги), эти деньги остаются в вашем распоряжении: в вашей кассе или на вашем расчетном счете в банке.

Узнайте, То есть эти деньги не ваши, они чужие, они принадлежат бюджету, государству, потому что вы должны были заплатить налоги, отдать деньги. Но вы не отдали и пока эти деньги у вас.

А значит бюджет по сути выдал вам кредит, за пользование которым вам придется заплатить проценты в виде пеней. В этом заключается экономическая сущность пеней. Для расчета пеней используется ставка рефинансирования Центрального Банка России.

Точнее, ее 1/300 часть за каждый день просрочки.

Общая формула расчета пеней такая: Пени = Задолженность * Ставка ЦБ * 1/300 * Количество дней просрочки Дни просрочки – календарные, включая выходные и праздничные дни. Рассчитывать пени нужно со следующего дня после установленного срока для уплаты налога.

Например, нужно до 25 января, но вы не заплатили, то с 26-го числа придется заплатить еще и пени – до того дня, когда вы долг заплатите. Пени уплачиваются в этот же день. Пени уплачиваются помимо других санкций, которые могут быть предусмотрены за налоговые нарушения. Например, если за нарушение сроков по уплате какого-то налога предусмотрен штраф, то придется заплатить и штраф, и пени.
Если налоговая служба наложила арест на расчетный счет ИП или ООО, которые должны денег в бюджет, или на имущество, то за те дни, в течение которых деньги предпринимателя находились под арестом, пени рассчитывать и платить не надо.

Если ИП или ООО не уплачивает добровольно ни налог, ни пеню, то налоговая служба взыскивает эти суммы принудительно:

  1. За счет денег на расчетном счете в банке, отправив в банк требование об уплате. И тогда банк будет обязан с вашего счета без вашего разрешения перечислить сумму пеней.
  2. За счет имущества ИП или ООО. В этом случае руководитель налоговой службы направляет к вам судебных приставов, которые могут арестовать, описать и продать имущество вашего ИП или ООО на ту сумму, которой хватит, чтобы покрыть долг по пеням (и налогам тоже).

Читайте также: Ставка рефинансирования Центрального Банка России, которая применяется при расчете пеней, с 1 января 2016 года равна 11% годовых. Здесь есть один очень важный нюанс. До 01.01.2016 ставка рефинансирования равнялась 8,25% годовых, пени рассчитывались по этой ставке.

Расчет пеней из ключевой ставки с 2016

Согласно пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора и определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. До 2016г пеня рассчитывалась как 1/300 действующей ставки рефинансирования (в 2015г = 8,25%).

С 1 января 2016г ЦБ РФ не устанавливает ее самостоятельное значение, а приравнял ее к ключевой ставке. Внимание! Указанная текущая ставка рефинансирования (равная ключевой ставке) была установлена с 1 января 2016 года на основании нормативного документа «.

Ключевая ставка — процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора.

Является основным индикатором денежно-кредитной политики.

Была введена Банком России 13 сентября 2013 года. Ключевая ставка регулирует краткосрочные взаимоотношения ЦБ и банков и влияет на то, сколько банки будут платить за деньги, взятые на небольшой период.

Целесообразность замены ставки рефинансирования при расчете пеней на ключевую ставку в том, что в связи с ростом в последнее время размера ключевой ставки ЦБ РФ значительно повысилась и стоимость кредитов, что привело к приоритету несвоевременной оплаты налоговых платежей, нежели к приоритету привлечения кредитных ресурсов. В настоящий момент существует много сервисов на интернет ресурсах для расчета пеней. Например, система ГлавБух , где указав всего три параметра (сумма задолженности, дата возникновения задолженности и дата перед днем погашения недоимки), вы моментально получите размер пени для уплаты в ИФНС.

, февраль 2016Анна ЛукшаПри использовании материала ссылка обязательна

Как по-новому считать пени в 2016 году

Из этой статьи вы узнаете:

  1. можно ли пени включить в налоговые расходы при УСН;
  2. какую ставку рефинансирования использовать при расчете пеней в 2016 году по новым и старым долгам;
  3. какие изменения по КБК нужно учесть, перечисляя пени по взносам.

Все индивидуальные предприниматели на УСН, пропустившие срок уплаты налогов или страховых взносов, обязаны заплатить пени за задержку.

Если вы сами обнаружили ошибку в расчетах, которая привела к недоимке, то как можно скорее рассчитайте пени. А затем заплатите налог или взнос с пенями в бюджет. После чего подавайте уточненную декларацию за тот период, где была допущена ошибка.

Почему важно заплатить недоимку и пени перед сдачей декларации? Потому что это освобождает вас от штрафа за неуплату налога и взноса. А штраф составляет 20% от суммы задолженности. В статье мы подробно расскажем, как рассчитать и заплатить пени, а также как их учесть в бухгалтерском и налоговом учете.
Пени всегда надо рассчитывать по следующей формуле: Сумма не вовремя перечисленного налога × Дней опоздания × 1/300 × Ставка рефинансирования ЦБ При этом первым днем опоздания будет день, следующий за крайним сроком уплаты по закону.

Последний — это день, когда налог или сбор перечислен в бюджет. Пени рассчитывайте исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. С 1 января 2016 года Банк России ставку рефинансирования приравнял к ключевой ставке.

Поэтому с 1 января 2016 года ставка равна 11%. А в 2015 году она составляла 8,25%.

Если ставка рефинансирования, действовавшая в период просрочки, менялась, то расчет проводите отдельно по каждой ставке.

Допустим, в 2016 году вы вычисляете пени по недоимке, возникшей в 2015 году. Тогда отдельно посчитайте пени за дни опоздания в 2015 году по ставке 8,25%.

И за дни опоздания в 2016 году сделайте расчет, используя ставку 11%. После чего сложите полученные результаты.

Точно так же вычисляйте пени за просрочку страховых взносов. Обратите внимание! Если вы в 2016 году перечисляете задолженность по налогам или взносам 2015 года, то пени считайте по разным ставкам рефинансирования.

За дни просрочки в 2015 году пени считайте по ставке 8,25%, а в 2016 году — 11%. ООО «Успех» применяет УСН с объектом доходы минус расходы.

Фирма вовремя не заплатила авансовый платеж по «упрощенному» налогу за 9 месяцев 2015 года в размере 43 000 ₽. Недоимку погасили 10 февраля 2016 года. Последний день уплаты налога по УСН за 9 месяцев — 26 октября, так как 25 октября в 2015 году выпало на выходной.

Значит, 27 октября 2015 года — это день, следующий за сроком уплаты авансового платежа за 9 месяцев.

Именно с этого числа и начался отсчет для начисления пеней. Просрочка платежа составила 107 дней. Из них:

  1. 31 день — в январе 2016 года;
  2. 10 дней — в феврале 2016 года.
  3. 30 дней — в ноябре 2015 года;
  4. 5 дней — в октябре 2015 года;
  5. 31 день — в декабре 2015 года;

Ставка рефинансирования в период просрочки менялась и составляла 8,25% в 2015 году и 11% в 2016 году.

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (, , ).

Правда, в этом случае ему можно не уплачивать пени самостоятельно, а дождаться требования из ИФНС/Фонда.

А вот если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо заплатить налог/взнос и пени (, , ). Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иностранных лиц).

Имейте в виду, за просрочку уплаты авансовых платежей тоже начисляются пени. Но если по итогам года окажется, что налог меньше исчисленных авансовых платежей, то пени должны быть пересчитаны.

Пени в этой ситуации начисляются на сумму, не превышающую налог за год ().

Обратите внимание, что если последний день уплаты налога/взноса выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (, , ). Выберите налог (взнос) — налог (взнос) — Взносы «на травматизм» в ФСС Взносы на медицинское страхование «за себя» (ИП) в ИФНС Взносы на медицинское страхование в ИФНС Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) Взносы на пенсионное страхование в ИФНС Взносы по временной нетрудоспособности (ВНиМ) в ИФНС Водный налог ЕНВД ЕСХН Земельный налог Налог на имущество организаций Налог на прибыль (ежемесячные авансы) Налог на прибыль (ежемесячные авансы) по полученным от иностранцев дивидендам Налог на прибыль (квартальные авансы) Налог на прибыль (квартальные авансы) по полученным от иностранцев дивидендам Налог на прибыль (по фактической прибыли) Налог на прибыль (по фактической прибыли) по полученным от иностранцев дивидендам Налог на прибыль (с доходов по ц/б) Налог при УСН (ИП) Налог при УСН (организации) НДПИ НДС НДС (импорт из стран ЕАЭС) НДС в качестве налогового агента НДФЛ (ИП) НДФЛ с выплат работникам НДФЛ с отпускных и больничных Плата за загрязнение среды Страховые взносы в ПФР Страховые взносы в ФСС Страховые взносы в ФФОМС Транспортный налог 2016 2017 2020 2020 2017 2020 2020 2017 2020 2020 2017 2020 2020 2017 2020 2020 2017 2020 2020 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020 2016 2017 2020 2020

Формула расчета пени и неустойки по 1/300 ставки рефинансирования с калькулятором

Несвоевременная уплата налогов, сборов, кредитов и других платежей приводит к возникновению штрафных санкций.

Помимо них, нужно заплатить и неустойку. Она рассчитывается по специальной формуле расчета 1 300 ставки рефинансирования (СР), которая действует на дату проведения платежа, зависит от суммы, срока просрочки. Данная ставка – величина непостоянная и может меняться.

Актуальный ее размер можно узнать, посетив сайт Центрального банка. Согласно законодательству РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от нее. Для формулы расчета неустойки берется величина, которая утверждена Центробанком РФ и действует в период существования просроченной задолженности.

Если она менялась, для каждого периода времени, в который она действовала, вычисление производится отдельно. Внимание! С 01 января 2016 года в РФ понятие «ставка рефинансирования» упразднено, ее значение приравнено к значению ключевой.

Поэтому для ее определения следует использовать значение последней. На момент написания статьи ее размер составляет 7.5% (утверждена с 9 февраля текущего года).

Для подсчета рекомендуют использовать специальные онлайн сервисы, которые используют формулу расчета пени по 1/300 ставки рефинансирования. Калькулятор, который вы видите на нашем сайте, поможет произвести быстрый подсчет, избавив от ошибок. Достаточно заполнить все необходимые поля, чтобы узнать точный результат, исключающий ошибку (если она не была допущена в цифрах).

Чтобы понять, как начисляется пеня, и правильно ее рассчитать, давайте рассмотрим процесс на примере.

Для этого рассчитываем одну трехсотую ставки от суммы долга и умножаем ее на количество дней просрочки.

Исходные данные:

  • размер задолженности – 300 тыс. рублей;
  • просроченные дни – 21.

Результат выглядит следующим образом: 300 000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1575 рублей. Исходя из примера, за долг 300 тыс.

рублей в течение 21 дня будет начислено 1575 рублей пени.

Калькулятор от Сегодня существуют специальные онлайн сервисы – калькуляторы, которые позволяют быстро и без ошибок произвести вычисление начисленного штрафа. В нем уже заложена формула 1/300, он также учитывает дополнительные параметры, которые нужны для вычисления.

Достаточно лишь ввести исходные данные и система выполнит подсчет автоматически. Использование калькулятора позволяет значительно упростить процесс подсчета.

Единственное требование – перед тем, как им воспользоваться, необходимо проверить размер СР, которая была утверждена Центральным Банком в период возникновения просроченной задолженности. Так же можете в комментарии или задать вопрос

Похожие статьи Комментарии (4)

расчет пени

Иностранные компании, плательщики налога с оказываемых электронных услуг (так называемый «налог на Google»), столкнулись с жесткими реалиями нашего законодательства. Заплатить налог оказалось не так просто, ведь у нас есть куча обязательных реквизитов для налоговых платежей.

Свыше полутора миллионов пеней придется заплатить иностранной организации, трижды безуспешно пытавшейся отправить платеж в российский бюджет со своего счета в иностранном банке. Вот хронология событий:

  1. 21 июня платеж был еще раз отправлен, но опять не получилось — он был отменен банком в связи с несоблюдением правил (не указаны обязательные поля «ИНН» и «КПП» плательщика, УИН).
  2. 26 апреля организация отправила налог в размере 50,4 млн.рублей, однако 31 мая деньги вернулись обратно. Налоговики объяснили это тем, что в платежном документе нет обязательных реквизитов: статус платежа (01), основание платежа (ТП)/(ТP); налоговый период (KV.01.2019).
  3. 9 и 11 июля были предприняты еще две попытки уплатить налог, но с тем же результатом. Реквизитов в платежке по прежнему не хватало. И только 12 июля компании удалось расплатится с российским бюджетом.

В связи с несвоевременной уплатой налога в срок были начислены пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога и в адрес компании были направлены требования от 07.05.2020 № 352 об уплате налога в сумме 50 394 181,00 рубль и пени в сумме 52 073,99 рубля, от 06.06.2020 № 721 об уплате пени в сумме 494 702,87 рубля, от 05.07.2020 № 848 об уплате пени в сумме 867 792,93 рубля, от 06.08.2020 № 1266 об уплате пени в сумме 176 087,53 рублей.

Общая сумма начисленных пеней составила 1 590 657,32 рублей (52 073,99 494 702,87 867 792,93 176 087,53). При этом пени были рассчитаны за все дни неуплаты налога.

Компания пыталась оспорить размер начисленных пеней обратилась в ФНС с жалобой. Фирма посчитала, что при расчете пени не должны учитываться периоды, в течение которых банк исполнял поручения налогоплательщика по перечислению денежных средств в бюджет, то есть с момента предъявления указанных поручений в банк и до момента возврата денежных средств на расчетный счет налогоплательщика. Кроме того, иностранный налогоплательщик посчитал, что налоговые органы дискриминирую его и нарушают принцип равенства.

Поскольку для российских плательщиков налог считается уплаченным в день поступления платежки в банк, тогда как у иностранной организации, по мнению налоговиков, только в день поступления в банк-корреспондент.

Однако ФНС отказалась что-либо пересчитывать, дискриминации не нашла и не пожелала давать оценку действиям банка-корреспондента, не предоставлявшего информацию о причинах отклонения платежей. Зато российский бюджет обогатился на 1,6 млн. рублей. Скорее всего многие иностранные компании наступили на эти же грабли.