Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение

Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению


Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам , должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

  • С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
  • Ручное заполнение;
  • Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).
  • На компьютере (без применения специальных программ);

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта . Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки.

К ним законодатель относит:

  1. Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  2. В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
  3. Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  4. Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  5. Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  6. В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно .

Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством. Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Опубликовано 10.10.19 В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома.

Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется , или любая другая программа для открытия PDF файлов. Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе : Описание примера:В 2016 году Трофимов А.А.

заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс.

рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А.

сможет вернуть 14 300 рублей. Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога).

По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб. Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С.

оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс.

руб. В 2014 году Сидоров С.С.

зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.

руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс.

руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей). Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей.

За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога).

Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей. Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.

руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В.

составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.

руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А.

оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс.

руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А.

сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение. Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер.

Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения.

Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий: • им не исполнилось 24 года; • они находятся на очной форме обучения; • договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет. Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так. В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д.

Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии. Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения: 1) Нельзя получить вычет больше суммы НДФЛ, уплаченного за год. 2) Существует лимит расходов за собственное обучение и обучение братьев, сестер – 120000 рублей, размер вычета при этом будет равен 15600 рублей.

3) За учебу собственных детей, а также подопечных предельная сумма трат, принимаемая к вычету — 50000 рублей, возмещение налога составит 6500 рублей за каждого ребенка.

Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют.

Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей.

Следует обратить внимание, что выгоднее вносить деньги за учебу по частям каждый год, а не платить всю сумму сразу.

Например, если Иванов оплатит за свое обучение единовременно сумму 500000 рублей, то вычет все равно составит 120000*13%=15600 рублей. А если он будет вносить деньги частями, допустим по 100000 рублей каждый год, то вычет он сможет получать с этой суммы ежегодно: 100000*13%=13000 рублей. Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей.

Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов.

В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.

Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг. Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.

В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: • Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении; • Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство; • Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  3. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  4. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в школах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
Рекомендуем прочесть:  Принятие товара на ремонт

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

»»» Последнее обновление 2020-09-19 в 18:58 Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2020 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве.

Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы.

Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года , за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно . Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

  1. раздел 1;
  2. лист Е1.
  3. раздел 2;
  4. титульная страница;
  5. лист А;

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год.

А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС. Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  1. не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
  2. использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  3. разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
  4. начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
  5. писать печатными заглавными буквами;
  6. каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  7. не допускаются исправления и перечеркивания написанного;

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии. Полный текст инструкции можно скачать .

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним. Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1 Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц.

С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

→ → Актуально на: 29 января 2020 г.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2020 ().

Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2020 год необходимо использовать новую форму декларации.

На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2020 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д.

Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет. Далее нужно будет внести сведения о вас, т.

е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке.

На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ. Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок.

Поскольку родитель это обучение оплатил.

Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения.

Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет . Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же. Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение

» » » 3-НДФЛ за обучение 23 сентября 2020 Декларация 3 НДФЛ за 2017 год за обучение является обязательным документом при заявлении данной льготы по окончании года в .

Примечание: если вычет заявляется – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно. Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на обучение может быть сдана в любое время в течение года. Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от , сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности в качестве ИП.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет.

Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год. Например, вы оплачивали обучение в 2015, 2016 и 2017 году.

Для возмещения указанных расходов в 2020 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
  • за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2020 году можно заявить вычет по обучению, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году. Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2020 году (при заявлении вычета за 2017 год) – в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016 и 2015 гг.) вы можете на странице. Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2017 год) утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.10.2017). Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно . Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение (свое и ребенка) – в формате Excel.
В 2017 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб. и обучение дочери в сумме 45 000 руб.

Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб. Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.

Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб.

(120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2020 год – инструкция и образец

» » 01.08.2020 Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения. Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ.

При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ. Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения.
При этом форма обучения не будет иметь значения для оформления данной налоговой льготы. Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами.

Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет. Налоговый вычет данного типа может предоставляться и в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает не собственное обучение, а учебу своих родственников. Налоговый вычет по НДФЛ может применяться для возврата физлицу-налогоплательщику 13 процентов от фактических затрат на оплату обучения.

. Чтобы воспользоваться данной льготой, гражданин заявитель должен обеспечить соблюдение следующих условий: Заявитель льготы – плательщик НДФЛ. Гражданин, запрашивающий НДФЛ вычет, оплатил собственную учебу (при любой форме обучения), либо образование в очной форме для своих детей, сестер или братьев, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, либо обучение в очной форме для подопечных/опекаемых, также не достигших двадцатичетырехлетнего возраста.

Налогоплательщик – заявитель вычета – потратил личные деньги на оплату образовательных услуг обучающей организации. Средства маткапитала или работодателя при этом не использовались.

У заявителя льготы имеется официальная документация, достоверно подтверждающая оплату физлицом налогоплательщиком образовательных услуг.

Затраты гражданина на оплату других услуг, предоставленных этой же обучающей организацией, не будут приниматься во внимание. Расходы физлица на оплату образовательных услуг, фигурирующие в соглашениях и платежных документах, должны быть четко отделены от затрат на другие услуги, оказываемые этим же учреждением. У обучающей организации имеется официальное разрешение (надлежащая лицензия) на оказание образовательных услуг соответствующей специализации или другой официальный документ, доказывающий адекватный статус учебного заведения.

Гражданин, запрашивающий вычет, на момент подачи соответствующей заявки пока еще не исчерпал лимит, установленный законодательством в отношении всех НДФЛ-вычетов социального характера. Следует знать, что совокупная величина всех социального вычета физлица ограничивается суммой, равной 120 000 (ста двадцати тысячам) рублей за отчетный период (налоговый год).

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

»»» Последнее обновление 2020-09-27 в 14:57 Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год.

Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию. Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  1. на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
  2. вручную на бумажном бланке;
  3. на компьютере с помощью специального программного обеспечения;

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

  1. онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
  2. ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
  3. образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
  4. электронные образцы на сайте Налоговой службы;
  5. программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;

Важно!

Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать .

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2020 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321». На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение.

А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов. Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов. Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1 Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет. Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

  1. раздел 6;
  2. титульный;
  3. лист Е1.
  4. раздел 1;
  5. лист А;

Бланк заполняется в обратном порядке.

3-НДФЛ за обучение

Удобный инструмент для бухгалтера Темы Налоговые вычеты Полезные программы » Заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета за обучение можно несколькими способами: составить документ от руки, набрать на компьютере с помощью специального приложения «Декларация», составить на или через Госуслуги. Самыми оптимальными являются последние 2 способа, они дают возможность перепроверить документ и исправить ошибки. Автоматизированная программа подбирает необходимые разделы для заполнения и проставляет соответствующие коды.

Обратите внимание, что получить вычет можно только за 3 последних года обучения.

Заполнить декларацию можно с помощью официального программного обеспечения «».

Приложение является бесплатным и поддерживается всеми известными операционными системами Windows. При использовании программы важна последовательность действий. Рекомендуем вам воспользоваться простой видео инструкцией, в которой автор показывает, как правильно заполнить .

После загрузки и установки приложения «Декларация», откройте ее и выполните несколько простых действий, как указано в нашей инструкции. Начните заполнять документ с номера инспекции, для этого в строке «Номер инспекции» выберите тот ИФНС, в котором вы состоите. Если не получилось найти нужный номер, то воспользуйтесь поиском через сайт ФНС, по ссылке .

Здесь же будет указан код ОКТМО, который нужно будет указать далее. Откройте вкладку «Сведения о декларанте» и впишите всю нужную информацию о себе. Укажите код 21 в строке для ввода кода документа, либо выберите из списка пункт «Паспорт гражданина РФ» и заполните требуемую информацию.

Осуществите переход в раздел «Доходы, полученные в РФ» и нажмите на первый знак «+». В появившейся форме нужно внести информацию о работодателе.

Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ, которую нужно получить в отделе кадров. В справке будет указаны следующие данные: наименование источника выплаты, ИНН, КПП и ОКТМО. После заполнения данной информации поставьте галочку напротив пункта

«Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»

.

Бывают случаи, когда имеется несколько рабочих мест, их также можно дополнительно добавить, выполнить все те действия, которые указаны в пункте 4.

После заполнения основных сведений о работодателе, переходим к заполнению второго блока. Здесь нажимаем на второй знак «+» и указываем код дохода 2000 и сумму ежемесячной зарплаты. Данная информация берется все с той же справки 2-НДФЛ.

Если у вас в течении 12 месяцев одинаковая заработная плата, то просто продублируйте доход 12 раз. Если доход, исходя из значений в справке, разный, то придется вводить каждый месяц по отдельности.

Для этого выполняйте последовательность действий, как указано в пункте 7.

Не забудьте указать итоговые суммы по источнику выплат в самом низу вкладки «Доходы, полученные в РФ». Переходим во вкладку «Вычеты» и подкатегорию «Социальные».

Выберите пункт «Предоставить социальные налоговые вычеты» и укажите сумму, которая была потрачена на обучение. Сохраните декларацию и выполните ее проверку.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка

»»» Последнее обновление 2020-01-22 в 12:09 В 2020 году для возмещения трат на обучение детей нужно заполнять лист «Приложение 5» в декларации 3-НДФЛ. Как это сделать в программе, онлайн и на бумажном бланке?

3 октября прошедшего года ФНС России презентовала новый вариант отчета 3-НДФЛ — изменилось не только содержание листов и количество граф, но и названия всех привычных Листов, вместо них приняты Приложения. Загрузить этот бланк в формате PDF вы можете по . Так, раньше в декларации 3-НДФЛ за обучение детей заполнялся Лист Е1, а теперь — Приложение 5.

Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета. Как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка — существующие способы:

  1. в программе — можно воспользоваться компьютером для посетителей в инспекции, на котором стоит программа, либо установить ее на свой компьютер и заполнить дома;
  2. самостоятельно вручную — вы можете взять бумажный бланк и сами заполнить его дома либо в инспекции; если вы попадете на период декларационной кампании (с февраля и до конца апреля каждый год), то вам помогут консультанты-инспекторы, дежурящие во время кампании в операционных залах налоговых органов;
  3. платно — обратиться в юридическую или аудиторскую компанию, либо к частному предпринимателю, нотариусу и т. д., предоставить документы, и фирма заполнит вам отчет в течение нескольких минут; стоимость — от 1 000 рублей;
  4. онлайн — нужна регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика».

Для правильного ввода сведений в отчет вам нужны:

  1. справки 2-НДФЛ с работы;
  2. чеки об оплате расходов на учебу детей;
  3. паспорт.

Важно!

В 3-НДФЛ можно учесть расходы за последние 3 календарных года, значит, в текущем году вы можете компенсировать издержки, начиная с 2016 года.

Более ранние траты не подлежат возмещению. При этом за каждый год подается отдельная декларация с отдельным комплектом документов, т. е. Вам нужны справки с работы за эти годы, справки из деканата об обучении детей на очной форме за этот период и другие переменные документы.

А вот лицензии, договор с вузом, паспорта можно приложить только к одной из деклараций, т.

к. они не меняются с течением времени. Что нужно знать про заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2020 году:

  1. в чеках, в договоре, в декларации, в справках в качестве плательщика, работника, заказчика услуг должен значится один человек — родитель, претендующий на вычет;
  2. вычет может каждый из родителей, но в пределах установленных , и, разумеется, недопустимо
  3. максимальная сумма расходов, которую можно предъявить, — 50 000 рублей за 1 ребенка за 1 календарный год; если у вас было больше расходов, то остальная часть не учитывается;
  4. подавать отчет необходимо в ИФНС по месту регистрации — прописки;

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

> > > 11 марта 2020 этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией. Вам помогут документы и бланки: Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп.

2 п. 1 (см. таблицу): Кто может вернуть НДФЛ Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп.

взносов на накопительную часть трудовой пенсии) Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет Родители за обучение своих детей по очной форме обучения Возраст детей не должен превышать 24 лет В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  1. имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.
  2. заключило договор на обучение в письменной форме;
  3. оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  4. имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить и .